商業(yè)銀行整理最新版

1、PAGE PAGE 8商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)復(fù)習(xí)內(nèi)容題型：名詞解釋 5題/15分 單選20題/20分 多選10題/10分 判斷10題/10分 簡(jiǎn)答、論述3題/30分 計(jì)算2題/15分知識(shí)點(diǎn)商業(yè)銀行是以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，通過多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。英文bank源于意大利。商業(yè)銀行的功能：信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行按資本所有權(quán)劃分為：國(guó)有控股的商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)所有的銀行、股份公司制的銀行。自1933年美國(guó)頒布格拉斯斯蒂格爾法案以來，主要發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行能否從事證券業(yè)

2、務(wù)有不同規(guī)定。1999年11月，美國(guó)開始實(shí)行金融服務(wù)現(xiàn)代化法案 ，該法案放松了對(duì)美國(guó)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的限制，允許銀行經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行按組織形式可以把商業(yè)銀行分為單元制銀行、分行制銀行和持股公司制銀行商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)即安全性、流動(dòng)性和盈利性。國(guó)際大銀行的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到8%以上，其中核心資本至少要占總資本的50%，一級(jí)資本比率不應(yīng)低于4% 。商業(yè)銀行的負(fù)債作為債務(wù)，是商業(yè)銀行所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。廣義負(fù)債指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本期票和長(zhǎng)期債務(wù)資本等二級(jí)資本的內(nèi)容；狹義負(fù)債主要指銀行存款

3、、借款等一切非資本性的債務(wù)。銀行負(fù)債的作用：銀行負(fù)債是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件；是保持銀行流動(dòng)性的手段；是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力；構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量；是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。銀行對(duì)存款工具的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新，必須堅(jiān)持以下原則：規(guī)范性原則、效益性原則、連續(xù)性原則、社會(huì)性原則。短期借款的主要渠道：同業(yè)借款、向中央銀行借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、歐洲貨幣市場(chǎng)借款、大面額存單?，F(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金?，F(xiàn)金資產(chǎn)的作用：保持清償力、保持流動(dòng)性。貸款種類：（一）、按貸款的期限分類可劃分為活期貸款、定期貸款和透支三類；（二）、按貸款的保障條

4、件分類可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)；（三）、按貸款的用途分類通常有兩種分類方法：一是按照貸款對(duì)象的部門來分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；而是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款；（四）按貸款的償還方式分類可分為一次性償還和分期償還兩種方式。（五）按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。貸款定價(jià)方法：（一）目標(biāo)收益率定價(jià)法（二）基礎(chǔ)利率定價(jià)法（三）成本加成定價(jià)法（四）優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法（五）保留補(bǔ)償余額定價(jià)法信用貸款的特點(diǎn)：1.以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證；2.風(fēng)險(xiǎn)大

5、、利率高；3.手續(xù)簡(jiǎn)便。擔(dān)保方式主要有保證、質(zhì)押和抵押三種。擔(dān)保貸款的種類包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。保證貸款的操作過程中，應(yīng)重點(diǎn)把握以下環(huán)節(jié)：1.借款人找保；2.銀行核保；3.銀行審批；4.貸款的發(fā)放與收回。票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。票據(jù)貼現(xiàn)的特點(diǎn)：1.它是以持票人作為貸款直接對(duì)象；2.它是以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證；3.它是以票據(jù)的剩余期限為貸款期限；4.實(shí)行預(yù)收利息的方法。貸款信用分析的內(nèi)容：借款人的品格、借款人的能力、借款人的資本、借款人貸款的擔(dān)保和借款人經(jīng)營(yíng)的環(huán)境條件。貸款分類：1.正常貸款；2.關(guān)注貸款；3.次級(jí)貸款；4.可疑貸款；5

6、.損失貸款銀行證券投資的功能：1.分散風(fēng)險(xiǎn)，獲取穩(wěn)定的收益；2.保持流動(dòng)性；3.逆經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)節(jié)手段；4.合理避稅。證券投資風(fēng)險(xiǎn)的類別：1.信用風(fēng)險(xiǎn)；2.通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)；3.利率風(fēng)險(xiǎn)；4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。浮動(dòng)利率資產(chǎn)大于浮動(dòng)利率負(fù)債，稱為利率敏感性資金正缺口。浮動(dòng)利率資產(chǎn)小于浮動(dòng)利率負(fù)債，稱為利率敏感性負(fù)缺口。名詞解釋：1、信用中介：是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散貨幣資金集中到銀行，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。2、支付中介：是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)

7、。3、分行制：是指那些在總行之下，可在本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)，并都可以從事銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。4、外源資本： HYPERLINK /s?wd=%E6%99%AE%E9%80%9A%E8%82%A1&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 t /question/_blank 普通股與 HYPERLINK /s?wd=%E4%BC%98%E5%85%88%E8%82%A1&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 t /question/_blank 優(yōu)先股（外源資本）主要由投資者超繳資本和 HYPERLINK

8、 /s?wd=%E8%B5%84%E6%9C%AC%E5%A2%9E%E5%80%BC&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 t /_blank 資本增值構(gòu)成5、內(nèi)源資本：盈余、留存盈余（內(nèi)源資本）來源于 HYPERLINK /s?wd=%E8%82%A1%E6%81%AF&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 t /_blank 股息分配后的 HYPERLINK /s?wd=%E7%95%99%E5%AD%98%E6%94%B6%E7%9B%8A&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp013

9、50_v6v6zkg6 t /_blank 留存收益6、核心資本：核心資本由股本和稅后留利忠提取的儲(chǔ)備金組成，包括普通股、不可回收的優(yōu)先股、資本盈余、留存收益、可轉(zhuǎn)換的資本債券、各種補(bǔ)償金。這些是銀行真正意義上的自有資金。7、銀行資本充足性：是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所需新增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。8、可用資本成本：也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。它是確定銀行營(yíng)利性資產(chǎn)價(jià)格的基礎(chǔ)，因而也是銀行經(jīng)營(yíng)中資金成本

10、分析的重點(diǎn)。9、邊際存款成本：是指銀行增加最后一個(gè)單位存款所支付的成本。10、大面額存單：按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金并可在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓流通的票證。11、再貼現(xiàn)：指經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再提申請(qǐng)貼現(xiàn)，也稱間接借款。再貼現(xiàn)成為商業(yè)銀行向中央銀行借款的主要渠道。12、超額存款準(zhǔn)備金：是商業(yè)銀行在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶上超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。超額存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，是銀行用來進(jìn)行投資、貸款、清償債務(wù)和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的準(zhǔn)備資產(chǎn)。13、抵押貸款：銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款。14、質(zhì)押貸款：以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱

11、為質(zhì)押貸款。15、票據(jù)貼現(xiàn)：是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。16、信用分析：是對(duì)借款人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件等進(jìn)行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。17、流動(dòng)性準(zhǔn)備方法：是商業(yè)銀行傳統(tǒng)證券投資策略的一種，被認(rèn)為是較為保守或消極的投資策略。18、表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。19、備用信用證：是銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的一種主要類型，通常是為投標(biāo)人中標(biāo)后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔(dān)保的書面保證文件。20、匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人

12、在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 21、支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。22、本票：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。23、托收結(jié)算：1.國(guó)內(nèi)托收結(jié)算：（1）托收承付：是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。（2）委托收款：是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。 2.國(guó)際托收結(jié)算方式是指?jìng)藶橄驀?guó)外債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其開發(fā)匯票，并委托銀行代收的一種結(jié)算方式。24、銀行國(guó)際業(yè)務(wù)：從廣義

13、上來說，是指所有涉及外幣或外國(guó)客戶的活動(dòng)，包括銀行在國(guó)外的業(yè)務(wù)活動(dòng)以及國(guó)內(nèi)所從事的有關(guān)國(guó)際業(yè)務(wù)。25、離岸金融業(yè)務(wù)：指在本國(guó)境內(nèi)發(fā)生的外國(guó)機(jī)構(gòu)（或個(gè)人）之間以外幣進(jìn)行交易，特指非居民間的融資活動(dòng)，及外國(guó)貸款者、投資者與外國(guó)籌資者間的業(yè)務(wù)。26、外匯市場(chǎng)：是指外匯需求和外匯供給雙方以及外匯交易中介機(jī)構(gòu)所構(gòu)成的外匯買賣場(chǎng)所和網(wǎng)絡(luò)。27、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理思想：又稱相機(jī)抉擇資金管理，其管理的基本思想是：在融資計(jì)劃和決策中，銀行主動(dòng)地利用對(duì)利率變化敏感的資金，協(xié)調(diào)和控制資金配置，使銀行維持一個(gè)正的凈利息差額和正的資本凈值。28、融資缺口：由利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債之間的差額來表示，有零缺口、正缺口、負(fù)

14、缺口三種狀態(tài)。29、抵押率：抵押率又稱墊頭，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比。簡(jiǎn)答題：1、20世紀(jì)90年代以來國(guó)際銀行業(yè)為什么會(huì)發(fā)生大規(guī)模合并？其意義何在？（銀行并購的原因和影響）原因：銀行并購的最根本原因是追求利潤(rùn)和迫于競(jìng)爭(zhēng)壓力。 美國(guó)和日本力圖在國(guó)際金融市場(chǎng)一體化中搶占有利地位，加大金融改革力度，改善了法律環(huán)境，銀行法和證券法逐漸放寬。 1998年5月，美國(guó)眾議院通過1998年金融服務(wù)業(yè)法 具體原因有，一、追求企業(yè)發(fā)展，銀行的成長(zhǎng)和擴(kuò)大有兩條途徑，通過增加內(nèi)源資本追加資本投入，擴(kuò)大資產(chǎn)總額和金融產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模。和通過并購等向外擴(kuò)張迅速提高銀行資本及資產(chǎn)規(guī)模。便于滿足和實(shí)現(xiàn)巴塞爾協(xié)議的

15、資本規(guī)定，減少破壞性；二、追求協(xié)同效應(yīng)，經(jīng)營(yíng)協(xié)同效應(yīng)產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)。通過規(guī)模經(jīng)營(yíng)降低高運(yùn)行成本及高額管理費(fèi)用，降低資金成本，提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，增強(qiáng)綜合實(shí)力。財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng)，合理避稅、產(chǎn)生預(yù)期效應(yīng)。三、管理層利益驅(qū)動(dòng)，銀行的管理層為了顯示自己的能力，同時(shí)為了追求高收入，他們往往具有擴(kuò)張的動(dòng)機(jī)。 意義：銀行業(yè)并購不僅僅是一種技術(shù)進(jìn)步，也是制度的創(chuàng)新。并購帶來更多的金融產(chǎn)品，提高了銀行的收益水平以及現(xiàn)金凈流入。并購改善了金融產(chǎn)品的營(yíng)銷。并購可將銀行帶入有吸引力的新市場(chǎng)。并購改善了經(jīng)營(yíng)管理水平。并購降低了銀行經(jīng)營(yíng)成本。并購擴(kuò)大了銀行規(guī)模和市場(chǎng)占有率。國(guó)際銀行業(yè)發(fā)生大規(guī)模合并的意義：1.有利于

16、擴(kuò)大規(guī)模，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；2.有利于實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，拓展業(yè)務(wù)范圍；3.有利于采用最先進(jìn)的管理和經(jīng)營(yíng)手段進(jìn)行金融創(chuàng)新，更好的服務(wù)社會(huì)；4.有利于銀行提高盈利能力；5.有利于推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展。2、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則有哪些？如何貫徹這些原則？（1）經(jīng)營(yíng)原則: 安全性, 流動(dòng)性, 盈利性（2）安全性原則：合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量。提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。 流動(dòng)性原則：保持足夠的資金來源。制定一些數(shù)量化指標(biāo)。編制流動(dòng)性計(jì)劃。積極開展主動(dòng)性負(fù)債業(yè)務(wù)。 盈利性原則：盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重。以盡可能低的成本，取得更多的資金。減少貸款和投資損失。

17、加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行員工工作效率，節(jié)約管理費(fèi)用開支。嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制，減少事故和差錯(cuò)，防止內(nèi)部人員因違法、犯罪活動(dòng)而造成銀行重大損失。3、為什么要對(duì)商業(yè)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管？如何改善這種監(jiān)管？（1）銀行監(jiān)管是指政府和金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行包括開業(yè)管制，分支機(jī)構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管制、價(jià)格管制、資產(chǎn)負(fù)債表控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動(dòng)及制定相關(guān)政策法規(guī)的總和。 實(shí)行銀行管制的目的是為促進(jìn)商業(yè)銀行服務(wù)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率，保持銀行體系的穩(wěn)定。 對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)管有利于保護(hù)和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊作用，促經(jīng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展；有利于穩(wěn)定金融體系和保護(hù)存款人；可以彌補(bǔ)銀行財(cái)務(wù)信

18、息公開程度不高的缺點(diǎn)，防止“多米諾效應(yīng)”。（2）4、為何巴塞爾協(xié)議有關(guān)銀行資本規(guī)定對(duì)國(guó)際銀行間的公平競(jìng)爭(zhēng)具有特別重要的意義1.巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行資本衡量采用了全新的方法。其中，表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)測(cè)算是關(guān)鍵。 2.對(duì)資本充足性規(guī)定了國(guó)際統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，具有很強(qiáng)的約束力。 3.為了保持資本質(zhì)量，避免銀行集團(tuán)內(nèi)部的雙重杠桿作用，新協(xié)議的適用范圍將在全面并表基礎(chǔ)上擴(kuò)大到以銀行業(yè)務(wù)為主的銀行集團(tuán)的持股公司。 4.新協(xié)議還考慮了銀行業(yè)的進(jìn)步和業(yè)內(nèi)對(duì)1988年協(xié)議的批評(píng)意見，明確提出五大目標(biāo)，即把評(píng)估資本充足率的工作與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密的聯(lián)系在一起，促進(jìn)安全穩(wěn)健性；在充分強(qiáng)調(diào)銀行自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體

19、系的基礎(chǔ)上，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)；激勵(lì)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理水平；資本反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度；重點(diǎn)放在國(guó)際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。5、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行短期借款的渠道和管理重點(diǎn)主要渠道：（一）同業(yè)借款（二）向中央銀行借款（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（四）回購協(xié)議（五）歐洲貨幣市場(chǎng)借款（六）大面額存款管理重點(diǎn)：（一）主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過于集中的壓力。（二）盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來解決一部分借款的流動(dòng)性需要。（三）通過多頭拆借的辦法將借款對(duì)象和金額分散化，力求形成一部分可以長(zhǎng)

20、期占用的借款余額。（四）正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動(dòng)性需要。6、商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則是什么？（1）利潤(rùn)最大化原則（2）擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則（3）保證貸款安全原則（4）維護(hù)銀行形象原則7、銀行發(fā)放信用貸款時(shí)應(yīng)重點(diǎn)注意什么問題？信用貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用而無需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。與其它貸款相比，信用貸款具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：1)以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證；2)風(fēng)險(xiǎn)大且利潤(rùn)高；3)手續(xù)簡(jiǎn)便。在信用分析中如何對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析？財(cái)務(wù)報(bào)表分析主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表進(jìn)行分析。資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)財(cái)

21、務(wù)狀況的綜合性報(bào)表；損益表是表示企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的成本、費(fèi)用及盈虧狀況的報(bào)表；而財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表則是在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、資本等的變動(dòng)情況。從反映企業(yè)還款能力和貸款風(fēng)險(xiǎn)的需要出發(fā)，財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)是：1、資產(chǎn)項(xiàng)目。 2、負(fù)債及資本項(xiàng)目 3、損益表項(xiàng)目的分析。4財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表分析。商業(yè)銀行各種證券投資策略的內(nèi)容和優(yōu)缺點(diǎn)是什么？ （1）流動(dòng)性準(zhǔn)備方法，基本思想：證券投資應(yīng)重點(diǎn)滿足銀行流動(dòng)性需求，在資金運(yùn)用安排上以流動(dòng)性需要作為優(yōu)先順序的考慮。 缺點(diǎn)：隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，會(huì)越來越顯得被動(dòng)和保守。 （2）梯形期限策略，基本思路是：根據(jù)銀行資產(chǎn)組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資

22、在不同期限的同質(zhì)證券上，在由到期證券提供流動(dòng)性的同時(shí)，可由占比重較高的長(zhǎng)期限證券帶來較高收益率。 優(yōu)點(diǎn)：管理方便，易于掌握。銀行不必對(duì)市場(chǎng)利率走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，也不需頻繁進(jìn)行證券交易業(yè)務(wù)。這種投資組合可以在保障銀行避免因利率波動(dòng)出現(xiàn)投資損失的同時(shí)，使銀行獲取至少是平均的投資回報(bào)。 缺陷：過于僵硬，缺少靈活性。作為二級(jí)準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)能力有局限性。 （3）杠鈴結(jié)構(gòu)方法，內(nèi)容：把證券劃分為短期證券和長(zhǎng)期證券兩個(gè)組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對(duì)中期證券一般不予考慮。 優(yōu)點(diǎn)：理論上能使銀行證券投資達(dá)到流動(dòng)性、靈活性和盈利性的高效組合。缺點(diǎn)：對(duì)銀行證券轉(zhuǎn)換能力、交易能力和投資經(jīng)驗(yàn)要求較高。 （4）利率

23、周期期限決策方法，內(nèi)容：在預(yù)測(cè)利率將上升時(shí)，銀行證券管理人員應(yīng)更多地持有短期證券，減少長(zhǎng)期證券。而預(yù)測(cè)利率處于上升周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)并逐步下降時(shí)，銀行應(yīng)將證券的大部分轉(zhuǎn)換成長(zhǎng)期證券。當(dāng)利率下降至周期的轉(zhuǎn)折點(diǎn)事，銀行再次將證券組合轉(zhuǎn)換成以短期證券為主。 優(yōu)點(diǎn)：被認(rèn)為是最大限度地利用了利率波動(dòng)。 缺點(diǎn)：在實(shí)施中存在不少難度。商業(yè)銀行證券化加速的原因是什么？分為哪兩個(gè)階段？商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的基本原理銀行資產(chǎn)證券化作為一種新興的金融創(chuàng)新工具，有其基本的運(yùn)作原理，具體表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)隔離原理，資產(chǎn)重組原理，未來預(yù)期現(xiàn)金流分析和信用增級(jí)原理（1） 風(fēng)險(xiǎn)隔離遠(yuǎn)離 在銀行資產(chǎn)證券化過程中，風(fēng)險(xiǎn)隔離遠(yuǎn)離指銀行通過將其基礎(chǔ)資

24、產(chǎn)（指銀行資產(chǎn)支持證券的基礎(chǔ)資產(chǎn)）與其他資產(chǎn)相隔離，從而達(dá)到提高資本運(yùn)營(yíng)效率，增加資產(chǎn)證券化參與各方收益的目的。（2） 資產(chǎn)重組原理銀行資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)重組原理指資產(chǎn)的所有者或支配者對(duì)其擁有的資產(chǎn)進(jìn)行重新配置與組合，從而實(shí)現(xiàn)發(fā)行證券的目的。（3）未來預(yù)期現(xiàn)金流分析銀行資產(chǎn)證券化是以可預(yù)期的未來現(xiàn)金流為支持發(fā)行證券進(jìn)行融資的過程，可預(yù)期的現(xiàn)金流是資產(chǎn)證券化的先決條件。（4）信用增級(jí)原理信用增級(jí)原理指在銀行進(jìn)行證券化的過程中，通過各種信用增級(jí)方式來保證和提高整個(gè)證券資產(chǎn)的級(jí)別，從而達(dá)到吸引更多投資者并降低發(fā)行成本的目的。因此，利用，利用信用增級(jí)原理提高資產(chǎn)支持證券的信用等級(jí)，是銀行資產(chǎn)證券化的一個(gè)

25、主要特點(diǎn)。什么是表外業(yè)務(wù)？它有什么特點(diǎn)？商業(yè)銀行為什么要發(fā)展表外業(yè)務(wù)？表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務(wù)指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù)則除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)之外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所以廣義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：靈活性大，規(guī)模龐大，交易集中，盈虧巨大，透明度低。表外業(yè)務(wù)發(fā)展原因：

26、1、規(guī)避資本管制，增加盈利來源。2、適應(yīng)金融環(huán)境的變化。3、轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)。4、適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要。5、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)。6、科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù)。為何要對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)監(jiān)管？如何加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管？（1）大多數(shù)表外業(yè)務(wù)是不反映在資產(chǎn)負(fù)債上的，這是表外業(yè)務(wù)的規(guī)模和質(zhì)量不能在財(cái)務(wù)報(bào)表上得到真實(shí)體現(xiàn)。表外業(yè)務(wù)主要有10種風(fēng)險(xiǎn)：1）信用風(fēng)險(xiǎn)。2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。5）籌資風(fēng)險(xiǎn)。6）結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。7）運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。8）定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。9）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。10）信息風(fēng)險(xiǎn)。 （2）1.完善報(bào)告制度，加強(qiáng)信息披露；2.依據(jù)資信認(rèn)證，限制市場(chǎng)準(zhǔn)入；3.嚴(yán)格

27、資本管制，避免風(fēng)險(xiǎn)集中。商業(yè)銀行為什么要發(fā)展代理業(yè)務(wù)？你認(rèn)為中國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)怎樣發(fā)展代理業(yè)務(wù)？ 原因：1、代理業(yè)務(wù)的發(fā)展是社會(huì)分工深化的必然趨勢(shì)；2、代理業(yè)務(wù)對(duì)穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)單位和個(gè)人行為的規(guī)范化，也有積極作用；3、開辦代理業(yè)務(wù)能充分發(fā)揮商業(yè)銀行電子化程度高、資金能力強(qiáng)、人員素質(zhì)好、業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)多的資源優(yōu)勢(shì)，從而能在不改變銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的條件下獲得更多的利潤(rùn)，成為銀行新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。4、代理業(yè)務(wù)的發(fā)展，有利于穩(wěn)定和擴(kuò)大銀行的客戶關(guān)系，增加銀行的資金來源，為商業(yè)銀行的積極進(jìn)取提供了廣闊的天地。 原因：1、代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的需要。銀行是企業(yè)，以提供服務(wù)追求利潤(rùn)最大化為目的，我

28、國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)品種單一、質(zhì)量低下、籌資成本高；同時(shí)，受人民幣匯率改革的影響，存貸利差越來越小，利差收益提高困難，靠傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)維持生存發(fā)展越來越困難。因此，必須尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。中間業(yè)務(wù)不僅可以改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、分散風(fēng)險(xiǎn)，而且通過增強(qiáng)服務(wù)創(chuàng)造效益，已經(jīng)成為商業(yè)銀行收益的重要來源。發(fā)展中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的需要。2、代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要。按照巴塞爾協(xié)議，銀行的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率達(dá)8%，這就要求商業(yè)銀行必須增加資本儲(chǔ)備，這必然影響銀行盈利。中間業(yè)務(wù)具有成本低、收益高、風(fēng)險(xiǎn)小的優(yōu)勢(shì)，有助于商業(yè)銀行積累大量資本，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，是商業(yè)銀行未來發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)的主要

29、陣地。銀行經(jīng)營(yíng)的福費(fèi)廷和票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)有何不同？福費(fèi)廷，也叫票據(jù)包買。是銀行無追索權(quán)地買斷出口商所持有的票據(jù)。它是國(guó)際結(jié)算項(xiàng)下的一種貿(mào)易融資工具。其關(guān)鍵點(diǎn)在于出口商一經(jīng)敘做福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，即宣告放棄其對(duì)該筆貿(mào)易項(xiàng)下的一切相關(guān)權(quán)利。票據(jù)須經(jīng)過出口商所在地銀行出具相關(guān)保證；貼現(xiàn)，票據(jù)貼現(xiàn)。即持票人將經(jīng)過承兌的未到期商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)人（銀行或中央銀行）。持票人由此提前獲得扣除貼現(xiàn)利息的票款的行為。貼現(xiàn)分為貼現(xiàn)（單位向商行申請(qǐng)貼現(xiàn)）、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（商行將票貼現(xiàn)給另一家商行）、再貼現(xiàn)（商行將票據(jù)貼現(xiàn)給中央銀行）三類。屬于票據(jù)融資，第一種貼現(xiàn)屬于銀行貸款范疇。貼現(xiàn)的票據(jù)一般只限于國(guó)內(nèi)票據(jù)。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)屬于國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)。

30、討論各外匯交易方式并說明它們之間的差異。 最基本的外匯交易方式有以下五種：（一）現(xiàn)貨交易，是指交易雙方以即期外匯市場(chǎng)的價(jià)格成交，并在成交后的第2個(gè)營(yíng)業(yè)日交割的外匯交易。 （二）遠(yuǎn)期交易，是指買賣交易雙方成交后，按雙方簽訂的遠(yuǎn)期合同，在未來的約定日期進(jìn)行外匯交割的交易方式。 （三）外匯期貨交易，是指在有形的外匯交易市場(chǎng)上，由清算所向下屬成員清算機(jī)構(gòu)或經(jīng)紀(jì)人，以公開競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行具體標(biāo)準(zhǔn)合同金額和清算日期的遠(yuǎn)期外匯買賣。 （四）外匯期權(quán)交易，是指買賣遠(yuǎn)期外匯權(quán)利的交易。 （五）外匯互換交易，是指互換雙方在事先預(yù)定的時(shí)間內(nèi)交換貨幣與利率的一種金融交易。 五種外匯交易方式之間的差異：1.遠(yuǎn)期交易較現(xiàn)貨交

31、易有著更強(qiáng)的靈活性，其在交割時(shí)間、交易價(jià)格等方面均可以由商業(yè)銀行與交易對(duì)方商定。 2.外匯期貨交易與遠(yuǎn)期交易在交割時(shí)間、合同形式等方面極為相似，但是，在具體運(yùn)作上，外匯期貨交易較之與外匯遠(yuǎn)期交易，有著顯著的特點(diǎn)：第一，外匯期貨交易有固定的交易場(chǎng)所；第二，外匯期貨交易是一種固定的、標(biāo)準(zhǔn)化的形式，具體體現(xiàn)在合同履約價(jià)格、到期日均標(biāo)準(zhǔn)化，而非通過協(xié)商確定，或者說非量身定做。第三，外匯期貨交易的買方只報(bào)買價(jià)，賣方只報(bào)賣價(jià)，并由交易所確定每日限價(jià)。第四，外匯期貨交易的遠(yuǎn)期合約很少交割，交割率甚至低于1%。第五，外匯期貨交易的買賣雙方無直接合同責(zé)任關(guān)系，買賣雙方與清算所有合同責(zé)任關(guān)系。 3.外匯期權(quán)交易與

32、外匯期貨交易相似的是：第一外匯期權(quán)交易的履約價(jià)格和到期日也是標(biāo)準(zhǔn)化。第二，場(chǎng)內(nèi)交易具有保證金制度，銀行可以免受信用風(fēng)險(xiǎn)。 不同的是：第一，風(fēng)險(xiǎn)的不對(duì)稱性。第二，交易更具靈活性。商業(yè)銀行管理理論中，資產(chǎn)管理思想與負(fù)債管理思想，各自強(qiáng)調(diào)的管理重心和所處環(huán)境差異是什么？差異：資產(chǎn)管理思想強(qiáng)調(diào)的管理重心：資金來源的水平和結(jié)構(gòu)是銀行不可控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過資產(chǎn)方面項(xiàng)目的調(diào)整和組合來實(shí)現(xiàn)三性原則和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 負(fù)債管理思想強(qiáng)調(diào)的管理重心：商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標(biāo)增長(zhǎng)，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方的項(xiàng)目，通過在貨幣市場(chǎng)上的主動(dòng)性負(fù)債，或者“購買”資金來實(shí)現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。所處環(huán)境：資產(chǎn)管理思想處于20世