中級(jí)煙草專賣管理員案件查辦培訓(xùn)課程

中級(jí)煙草專賣管理員案件查辦培訓(xùn)課程教學(xué)目錄二、調(diào)查取證。一、情報(bào)的分析?？键c(diǎn)概況分析；核心鑒定要素；一般鑒定要素；輔助鑒定要素；一、考點(diǎn)概況分析項(xiàng)目分值核心考點(diǎn)一般考點(diǎn)輔助考點(diǎn)備注知識(shí)卷201654

在中級(jí)教材章節(jié)中分值比重最高技能卷30842合計(jì)502496二、核心鑒定要素〔重點(diǎn)內(nèi)容〕

1、概述方法有不同的層次，不同層次各種方法的成立是以事物的特殊性為依據(jù)的，不同事物的特殊性規(guī)定了不同的方法，同時(shí)，各個(gè)領(lǐng)域的方法又是互相滲透，互相包容的。〔1〕以下不屬于涉煙情報(bào)分析方法的特點(diǎn)的是〔〕A、方法主體和對(duì)象的特定性；B、方法的工具性；C、方法的多樣性和開(kāi)放性；D、方法的共通性。E、方法的應(yīng)用性〔2〕根據(jù)分析方法層次的不同，屬于涉煙情報(bào)分析方法的分類的是〔〕A、比較法和綜合法；B、數(shù)據(jù)整合法和圖形分析法；C、操作方法和思維方法；D、操作方法和數(shù)據(jù)整合法。(一)情報(bào)分析方法考點(diǎn)內(nèi)容：〔1〕涉煙情報(bào)分析方法的特點(diǎn)：①方法主體和對(duì)象的特定性；②方法的工具性；③方法的多樣性和開(kāi)放性。④方法的應(yīng)用性〔2〕涉煙情報(bào)分析方法的分類〔根據(jù)分析方法層次的不同〕①思維方法：邏輯思維是涉煙情報(bào)分析的根底的思維方法。②操作方法：是思維的途徑或所借助的工具。情報(bào)分析方法推理：由的判斷推出新判斷。三要素：前提、結(jié)論、推理過(guò)程。分析與綜合法：分析就是把客觀事物按需要進(jìn)行分解，并根據(jù)各要素間的特定關(guān)系，通過(guò)由此及彼、由表及里的研究認(rèn)識(shí)事物。比較法：通過(guò)比較對(duì)象之間的異同認(rèn)識(shí)對(duì)象，人類認(rèn)識(shí)客觀事物最原始、最根本的方法。差異性和統(tǒng)一性是比較的客觀根底。2、邏輯思維方法邏輯思維方法

3、數(shù)據(jù)整合方法〔1〕數(shù)據(jù)整合法就是通過(guò)一定的方式將零散的數(shù)據(jù)整合為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的整體的方法?！病场?〕以下不屬于數(shù)據(jù)整合方式的技術(shù)方法的是〔〕A、關(guān)聯(lián)圖技術(shù)；B、物品流程圖技術(shù)；C、事件流程圖技術(shù)；D、行為流程圖技術(shù)；E、推理法技術(shù)。對(duì)應(yīng)考點(diǎn)〔1〕概念通過(guò)一定的方式將零散的數(shù)據(jù)整合為一個(gè)有聯(lián)系的整體的方法?！?〕技術(shù)方法：關(guān)聯(lián)圖技術(shù)、物品流程圖技術(shù)、事件流程圖技術(shù)、行為流程圖技術(shù)等。4、線索型涉煙情報(bào)的具體分析〔1〕線索型涉煙情報(bào)所具有的雙重性是指它是破獲案件、隱案、預(yù)謀案件的重要信息的同時(shí)，其本身也具有模糊性和或然性?！病场?〕以下屬于分析研究線索型情報(bào)的目的的是〔〕A、是對(duì)各類線索篩選、辨?zhèn)?，提供情?bào)內(nèi)容，權(quán)衡其情報(bào)價(jià)值的重要手段。B、為確定是否立案調(diào)查，特別是對(duì)發(fā)現(xiàn)隱案提供事實(shí)根據(jù)。C、為獲取各類證據(jù)起導(dǎo)向作用。D、為制定和校正調(diào)查方案提供依據(jù)。E、為深入調(diào)查提供途徑。F、為建立真實(shí)、可靠的線索型情報(bào)體系打下扎實(shí)的“物質(zhì)〞根底，使這一體系成為發(fā)現(xiàn)違法和揭露、證實(shí)違法的一個(gè)重要信息來(lái)源?！?〕線索型情報(bào)分析的步驟是先對(duì)可使用線索進(jìn)行分類然后再剔除不能使用的線索?！病硨?duì)應(yīng)考點(diǎn)〔1〕線索型涉煙情報(bào)所具有的雙重性：重要性、或然性〔2〕分析研究線索型涉煙情報(bào)的目的①是對(duì)各類線索篩選、辨?zhèn)危峁┣閳?bào)內(nèi)容，權(quán)衡其情報(bào)價(jià)值的重要手段。〔篩選手段〕②為確定是否立案調(diào)查，特別是對(duì)發(fā)現(xiàn)隱案提供事實(shí)根據(jù)。〔立案依據(jù)〕③為獲取各類證據(jù)起導(dǎo)向作用。〔導(dǎo)向作用〕④為制定和校正調(diào)查方案提供依據(jù)?！卜桨敢罁?jù)〕⑤為深入調(diào)查提供途徑。⑥為建立真實(shí)、可靠的線索型情報(bào)體系打下扎實(shí)的“物質(zhì)〞根底，使這一體系成為發(fā)現(xiàn)違法和揭露、證實(shí)違法的一個(gè)重要信息來(lái)源。〔信息來(lái)源〕〔3〕線索型涉煙情報(bào)步驟：剔除不能使用的線索→對(duì)可使用線索進(jìn)行分類。5、線索型情報(bào)分析的主要內(nèi)容和主要方法〔1〕以下不屬于線索型情報(bào)分析主要內(nèi)容的是〔〕A、分析線索來(lái)源B、分析線索提供人的主觀動(dòng)機(jī)C、分析線索的客觀性D、分析提供線索的人與被反映人的關(guān)系E、分析線索的使用價(jià)值大小，以便分輕重緩急處理F、分析線索的真實(shí)性、可靠性〔2〕以下不屬于線索型情報(bào)分析主要方法的是〔〕A、線索內(nèi)容與日常管理儲(chǔ)藏信息的關(guān)聯(lián)分析B、線索關(guān)聯(lián)內(nèi)容的初步查證C、線索反映內(nèi)容信息、初步查證信息的匯總和判斷D、線索獲取途徑的合法性分析〔1〕線索型情報(bào)分析主要內(nèi)容①分析線索來(lái)源②分析線索的真實(shí)性、可靠性③分析線索的客觀性④分析提供線索的人與被反映人的關(guān)系⑤分析線索的使用價(jià)值大小，以便分輕重緩急處理關(guān)聯(lián)記憶法：價(jià)值是真實(shí)關(guān)系的客觀來(lái)源〔2〕線索型情報(bào)分析主要方法①線索內(nèi)容與日常管理儲(chǔ)藏信息的關(guān)聯(lián)分析②線索關(guān)聯(lián)內(nèi)容的初步查證③線索反映內(nèi)容信息、初步查證信息的匯總和判斷對(duì)應(yīng)考點(diǎn)〔二〕證據(jù)的法理分類1.以下不屬于根據(jù)證據(jù)的表現(xiàn)形式的不同進(jìn)行分類的是〔〕A、言詞證據(jù)B、直接證據(jù)C、實(shí)物證據(jù)2.以下不是根據(jù)證據(jù)的來(lái)源進(jìn)行分類的是()A、原始證據(jù)B、間接證據(jù)C、傳來(lái)證據(jù)3.根據(jù)證據(jù)與案件主要事實(shí)的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)〔〕

1、根據(jù)證據(jù)的表現(xiàn)形式，分為言詞證據(jù)和實(shí)物證據(jù)→言詞證據(jù)又稱人證，是指通過(guò)人的語(yǔ)言、文字表現(xiàn)出來(lái)的證據(jù)，如證人證言、當(dāng)事人陳述、鑒定結(jié)論等?！鷮?shí)物證據(jù)是指以實(shí)物形態(tài)表現(xiàn)出來(lái)的證據(jù)，包括物證、書(shū)證、視聽(tīng)資料等。2、根據(jù)證據(jù)的來(lái)源，分為原始證據(jù)和傳來(lái)證據(jù)→原始證據(jù)是直接來(lái)源于案件事實(shí)的證據(jù)，即通常所說(shuō)的第一手資料，其中包括直接了解案件情況的證人證言、當(dāng)事人陳述等?！鷤鱽?lái)證據(jù)派生于原始證據(jù)，是通過(guò)原始證據(jù)的傳抄、轉(zhuǎn)述而產(chǎn)生的證據(jù)。3、根據(jù)證據(jù)與案件主要事實(shí)的不同關(guān)系，可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)→直接證據(jù)是指能夠直接證明案件主要事實(shí)的證據(jù)，通常包括當(dāng)事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實(shí)的證人證言、能夠單獨(dú)反映案件主要事實(shí)的視聽(tīng)資料?！g接證據(jù)是指不能直接確定案件的主要事實(shí)，需與其他證據(jù)結(jié)合，才能證明案件主要事實(shí)的證據(jù)。對(duì)應(yīng)考點(diǎn)〔三〕詢問(wèn)技巧2、簡(jiǎn)單發(fā)問(wèn)1、試探性發(fā)問(wèn)3、委婉發(fā)問(wèn)4、迂回發(fā)問(wèn)5、直接發(fā)問(wèn)6、跳躍式發(fā)問(wèn)7、循序漸進(jìn)發(fā)問(wèn)

初次詢問(wèn)，處于戒備狀態(tài)下

被詢問(wèn)人接受能力受限、事實(shí)明朗化

不便、不愿、不宜，本意暗示

案情復(fù)雜、被詢問(wèn)人狡猾

啟發(fā)式、揭發(fā)式、質(zhì)問(wèn)式、駁斥式掌握一定證據(jù)，不如實(shí)陳述、早有防范

違法時(shí)間長(zhǎng)、次數(shù)多、數(shù)額巨大、涉及面廣(四)委托鑒定人鑒定1、委托鑒定人鑒定是指專業(yè)部門(mén)、專業(yè)人員為查明案件中的某些專門(mén)性問(wèn)題，委托或聘請(qǐng)煙草專賣行政主管部門(mén)，運(yùn)用其專業(yè)知識(shí)對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行鑒別和判斷?！病?、以下那項(xiàng)不屬于選取的鑒定人應(yīng)具備的條件〔〕A、能夠客觀公正地?fù)?dān)任鑒定工作，實(shí)事求是地作出鑒別和判斷B、具有先進(jìn)的鑒定設(shè)備C、具有鑒定這項(xiàng)工作的專業(yè)知識(shí)3、以下不屬于煙草專賣行政主管部門(mén)需要鑒定的內(nèi)容的是〔〕A物證鑒定B證據(jù)鑒定C書(shū)證鑒定D會(huì)計(jì)鑒定4、物證鑒定是指各類書(shū)證真?zhèn)蔚罔b定和書(shū)法筆跡同一性的鑒定。〔〕5、書(shū)證鑒定是指對(duì)書(shū)證真?zhèn)蔚罔b定和書(shū)法筆跡差異性的鑒定?！病?、會(huì)計(jì)鑒定是指煙草專賣行政主管部門(mén)為查明涉案當(dāng)事人地某些財(cái)務(wù)往來(lái)，結(jié)算等情況，可以聘請(qǐng)或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)當(dāng)事人相關(guān)的會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行鑒定，對(duì)相關(guān)問(wèn)題作出會(huì)計(jì)結(jié)論?！病硨?duì)應(yīng)考點(diǎn)調(diào)查取證的概念和證據(jù)的法理分類調(diào)查取證的方法與技巧①概念：委托鑒定人鑒定是指煙草專賣行政主管部門(mén)為查明案件中的某些專門(mén)性問(wèn)題，委托或聘請(qǐng)專業(yè)部門(mén)、專業(yè)人員，運(yùn)用其專業(yè)知識(shí)對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行鑒別和判斷。②鑒定人條件→具有鑒定這項(xiàng)工作的專業(yè)知識(shí)?！軌蚩陀^公正地?fù)?dān)任鑒定工作，實(shí)事求是地作出鑒別和判斷。③鑒定內(nèi)容→物證鑒定：各類煙草制品真?zhèn)舞b定?！仓黧w、程序、結(jié)論種類〕→書(shū)證鑒定：對(duì)書(shū)證真?zhèn)蔚罔b定和書(shū)法筆跡同一性的鑒定?！卜N類：一般書(shū)證鑒定、發(fā)票鑒定、印章鑒定和注冊(cè)商標(biāo)及商品裝潢鑒定〕→會(huì)計(jì)鑒定：指煙草專賣行政主管部門(mén)為查明涉案當(dāng)事人地某些財(cái)務(wù)往來(lái)，結(jié)算等情況，可以聘請(qǐng)或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)當(dāng)事人相關(guān)的會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行鑒定，對(duì)相關(guān)問(wèn)題作出會(huì)計(jì)結(jié)論?！脖揪眄氈撼鼍呶袝?shū)、列明事項(xiàng)、時(shí)間要求、委托法定機(jī)構(gòu)鑒定〕〔五〕行政處分案件移送的條件根據(jù)職能管轄的規(guī)定，有4種違法行為應(yīng)移送工商行政管理機(jī)關(guān)或海關(guān)管轄?！矡o(wú)證、假冒、無(wú)注冊(cè)、走私〕根據(jù)級(jí)別管轄的規(guī)定，應(yīng)由上級(jí)煙草部門(mén)管轄的。根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在管轄地域范圍內(nèi)。移送條件

練習(xí)一下：1、選擇題G市煙草專賣局在一次行動(dòng)中查獲一批走私卷煙，請(qǐng)問(wèn)該局應(yīng)向〔〕移交案件。A、G市煙草專賣局所屬省煙草專賣局B、G市工商局C、G市海關(guān)D、G市公安局2、判斷題A市煙草專賣局查獲一起銷售無(wú)注冊(cè)商標(biāo)煙草制品案，決定向當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)移交案件?！病场擦承姓幏职讣扑偷某绦蛘{(diào)查取證的概念和證據(jù)的法理分類調(diào)查取證的方法與技巧審查提出移送書(shū)面報(bào)告負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)移送審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限認(rèn)為應(yīng)移送的，指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員提出移送書(shū)面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。及時(shí)作出決定。需要研究決定的，可以召開(kāi)專題會(huì)議并做好會(huì)議記錄備案；決定不移送的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。需要移送的材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。練習(xí)一下：1、辦理案件移送時(shí)，以下選項(xiàng)中不屬于移送材料的是：A案件移送材料目錄B案件情況的調(diào)查報(bào)告C案件移送函D涉案物品2、煙草專賣行政主管部門(mén)對(duì)案件進(jìn)行審查時(shí)，認(rèn)為所查案件應(yīng)移送其他煙草專賣行政主管部門(mén)或相關(guān)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的，可以指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員提出移送書(shū)面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批?！病?、煙草專賣行政主管部門(mén)認(rèn)為案件需要移送的，應(yīng)提交移送書(shū)面報(bào)告?！病场财摺承姓幏值慕邮?、行政處分案件接受是指煙草專賣行政主管部門(mén)將違反煙草專賣管理法律法規(guī)的案件移送給有管轄權(quán)的其他煙草專賣行政主管部門(mén)、其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)?！病?、以下不屬于行政處分案件接受的主要情形的是〔〕A、同級(jí)煙草專賣行政主管部門(mén)無(wú)地域管轄權(quán)移送的；B、上級(jí)煙草專賣行政主管部門(mén)交辦的或上級(jí)指定管轄的；C、同級(jí)煙草專賣行政主管部門(mén)感到棘手的案件移送的；D、工商行政主管部門(mén)、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門(mén)移送的；E、司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。3、對(duì)同級(jí)煙草部門(mén)、工商、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門(mén)移送的案件，接案后，應(yīng)當(dāng)指定2名或2名以上執(zhí)法人員進(jìn)行審查。審查內(nèi)容主要是本煙草專賣行政主管部門(mén)接受案件材料是否齊備?！病?、煙草專賣行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人決定批準(zhǔn)接受移送案件的，可以制作案件受理回復(fù)函；決定不接受的，應(yīng)當(dāng)將不接受的理由記錄在案?！病?、概念行政處分案件接受是指煙草專賣行政主管部門(mén)接受其他煙草專賣行政主管部門(mén)、其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)移送的違反煙草專賣管理法律法規(guī)的案件。2、行政處分案件接受的主要情形對(duì)應(yīng)考點(diǎn)接受的主要情形內(nèi)部外部同級(jí)：因地域管轄權(quán)移送的上級(jí)交辦的指定管轄的下級(jí)；移送的工商行政管理部門(mén)、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門(mén)移交的司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。3、行政處分案件接受程序?qū)彶樨?fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)接受對(duì)同級(jí)煙草部門(mén)、工商、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門(mén)移送的案件，接案后，應(yīng)當(dāng)指定2名或2名以上執(zhí)法人員進(jìn)行審查。審查內(nèi)容：本煙草專賣行政主管部門(mén)有無(wú)管轄權(quán)。決定批準(zhǔn)接受的，應(yīng)當(dāng)制作案件受理回復(fù)函；決定不接受的，應(yīng)當(dāng)將不接受的理由記錄在案。及時(shí)接收案卷材料和涉案財(cái)物，并及時(shí)立案調(diào)查。練習(xí)一下

1、選擇題在行政處分案件的接受程序中，審查的內(nèi)容是〔〕A案件性質(zhì)B移送材料是否齊全C本部門(mén)有無(wú)管轄權(quán)D違法行為性質(zhì)2、判斷題〔1〕在接受行政處分案件時(shí)，接受部門(mén)應(yīng)制作案件接受書(shū)面報(bào)告?！病场?〕在接受行政處分案件時(shí)，接受部門(mén)應(yīng)制作案件受理回復(fù)函?！病场?〕接受行政處分案件，就是及時(shí)接收案卷材料?！病橙〉昧闶圩C的企業(yè)或者個(gè)人〔卷煙零售戶〕，未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的行為。概念主體要件客觀要件客體要件

國(guó)家對(duì)煙草專賣品的經(jīng)營(yíng)管理制度。該違法行為的標(biāo)的是真品煙草專賣品。

特殊主體：持有合法有效的煙草專賣零售許可證的單位和個(gè)人。

有不到當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的行為存在?！舶恕澄丛诋?dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨違法行為的構(gòu)成要件

沒(méi)收違法所得，處進(jìn)貨總額5-10%罰款。煙草專賣批發(fā)企業(yè)：持有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)。進(jìn)貨：包括交易行為和非交易行為。當(dāng)?shù)兀航?jīng)營(yíng)場(chǎng)所所在地。在認(rèn)定客體要件時(shí)，應(yīng)注意：客體要件

無(wú)煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證托運(yùn)或自運(yùn)煙草專賣品的違法行為。概念主體要件客觀要件客體要件

國(guó)家對(duì)煙草專賣品的運(yùn)輸管理制度。該違法行為的標(biāo)的是煙草專賣品。

一般主體：任何單位和個(gè)人存在無(wú)證運(yùn)輸行為。無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證的界定：一是準(zhǔn)運(yùn)證有效但超過(guò)或者少于準(zhǔn)運(yùn)證規(guī)定的局部；二是有準(zhǔn)運(yùn)證，但準(zhǔn)運(yùn)證無(wú)效；三是無(wú)證又無(wú)法提供在當(dāng)?shù)刭?gòu)置煙草專賣品的有效證明的。把握托運(yùn)和自運(yùn)行為?！簿拧碂o(wú)證運(yùn)輸煙草專賣品違法行為

20-50%罰款，可以按規(guī)定收購(gòu)，沒(méi)收。?煙草專賣法實(shí)施條例?關(guān)于無(wú)證運(yùn)輸煙草專賣品的規(guī)定：A跨省、自治區(qū)、直轄市運(yùn)輸進(jìn)口的煙草專賣品、國(guó)產(chǎn)煙草專用機(jī)械和煙用絲束、濾嘴棒以及分切的進(jìn)口卷煙紙，應(yīng)當(dāng)憑國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門(mén)或其授權(quán)的機(jī)構(gòu)簽發(fā)的煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證辦理托運(yùn)或自運(yùn)。B跨省、自治區(qū)、直轄市運(yùn)輸除國(guó)產(chǎn)煙草專用機(jī)械和煙用絲束、濾嘴棒以及分切的進(jìn)口卷煙紙以外的其他國(guó)產(chǎn)煙草專賣品，應(yīng)當(dāng)憑國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門(mén)或省級(jí)煙草專賣主管部門(mén)簽發(fā)的煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證辦理托運(yùn)或自運(yùn)。C在省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)跨市、縣運(yùn)輸煙草專賣品，應(yīng)當(dāng)憑省級(jí)煙草專賣行政主管部門(mén)或其授權(quán)的機(jī)構(gòu)簽發(fā)的煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證辦理托運(yùn)或自運(yùn)。D運(yùn)輸依法沒(méi)收的走私煙草專賣品，應(yīng)當(dāng)憑國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門(mén)簽發(fā)的煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證辦理托運(yùn)或自運(yùn)。無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸煙草專賣品的嚴(yán)重情節(jié)〔可以沒(méi)收〕：A非法運(yùn)輸?shù)臒煵輰Ｙu品價(jià)值超過(guò)5萬(wàn)元或者運(yùn)輸卷煙數(shù)量超過(guò)100件〔每1萬(wàn)支為1件〕的。在適用中，要以1件1萬(wàn)支的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。對(duì)雪茄煙如果適用本項(xiàng)，只能適用金額標(biāo)準(zhǔn)，不能適用數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。B被煙草專賣行政主管部門(mén)處分兩次以上的。必須是被煙草專賣行政主管部門(mén)處分兩次以上的，如果因違法經(jīng)營(yíng)卷煙被其他執(zhí)法部門(mén)處分的不能累計(jì)計(jì)算。明知違法而違法。C抗拒煙草專賣行政主管部門(mén)的監(jiān)督檢查人員依法實(shí)施檢查的。D非法運(yùn)輸走私煙草專賣品的。非法運(yùn)輸是無(wú)證運(yùn)輸。走私卷煙包括沒(méi)有“中國(guó)煙草總公司專賣〞或“中國(guó)關(guān)稅未付〞中文字樣的外國(guó)卷煙，有“專供出口〞字樣的國(guó)產(chǎn)卷煙。E運(yùn)輸無(wú)煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專賣品的。F利用偽裝非法運(yùn)輸煙草專賣品的。偽裝的煙草專賣品，偽裝是成心行為。G利用特種車輛運(yùn)輸煙草專賣品逃避檢查的。H其他違法運(yùn)輸行為，情節(jié)嚴(yán)重的。兩次利用特種車輛運(yùn)私運(yùn)假超五萬(wàn)抗拒檢查可沒(méi)收

單位或個(gè)人銷售未經(jīng)國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門(mén)批準(zhǔn)批準(zhǔn)并依法取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證而生產(chǎn)的煙草專賣品的行為。概念主體要件客觀要件客體要件國(guó)家對(duì)煙草專賣品的經(jīng)營(yíng)管理制度，標(biāo)的是非法生產(chǎn)的煙草專賣品。

一般主體：任何單位和個(gè)人〔十〕銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品違法行為非法銷售行為責(zé)令停止，沒(méi)收違法所得，20-50%罰款非法生產(chǎn)的煙草專賣品包括：A未領(lǐng)證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草專用機(jī)械、卷煙紙、濾嘴棒及煙用絲束或者雖領(lǐng)證但違反國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門(mén)的方案與煙草制品企業(yè)簽訂的訂貨合同生產(chǎn)上述四類產(chǎn)品。B國(guó)有定點(diǎn)煙草制品生產(chǎn)企業(yè)超方案生產(chǎn)的煙草制品。C無(wú)煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的企業(yè)生產(chǎn)的煙草制品。D非國(guó)家定點(diǎn)煙廠生產(chǎn)的煙草制品。

無(wú)煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位和個(gè)人經(jīng)營(yíng)煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的違法行為。概念主體要件客觀要件客體要件國(guó)家對(duì)煙草制品的經(jīng)營(yíng)管理制度。該違法行為的標(biāo)的是真品煙草制品。

特殊主體：必須是無(wú)煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的單位和個(gè)人

必須有銷售行為發(fā)生，并且銷售行為已經(jīng)完成。一次銷售：同一時(shí)間向同一對(duì)象銷售，不能累計(jì)。數(shù)量：50條以上，每條200支?！彩弧碂o(wú)證批發(fā)煙草制品違法行為責(zé)令關(guān)閉或停止經(jīng)營(yíng)，沒(méi)收違法所得，50%—1倍罰款承運(yùn)人明知是煙草專賣而為無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證的單位、個(gè)人運(yùn)輸煙草專賣品的行為。概念主體要件主觀要件客體要件國(guó)家對(duì)煙草專賣品的運(yùn)輸管理制度。該違法行為的標(biāo)的是煙草專賣品。必須是煙草專賣品的承運(yùn)人。必須是“明知〞，即成心。(十二)為無(wú)煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證者運(yùn)輸煙草專賣品違法行為客觀要件承運(yùn)人有為無(wú)準(zhǔn)運(yùn)證的單位或個(gè)人運(yùn)輸煙草專賣品的行為。沒(méi)收違法所得，10-20%罰款單位或個(gè)人超過(guò)國(guó)家規(guī)定的數(shù)量郵寄或異地?cái)y帶煙葉、煙草制品的行為。概念主體要件客觀要件客體要件國(guó)家對(duì)煙葉的郵寄、異地?cái)y帶實(shí)行限量的管理制度。標(biāo)的是煙葉、煙草制品。

一般主體：任何單位和個(gè)人〔十三〕超限量郵寄或異地?cái)y帶煙葉、煙草制品違法行為超過(guò)國(guó)家規(guī)定的限量郵寄煙葉、煙草制品和旅客超過(guò)國(guó)家規(guī)定的限量異地?cái)y帶煙葉、煙草制品。責(zé)任同于無(wú)證運(yùn)輸煙草專賣品無(wú)煙葉收購(gòu)權(quán)的單位或個(gè)人未經(jīng)許可擅自從事煙葉收購(gòu)業(yè)務(wù)和有煙葉收購(gòu)權(quán)的單位未按國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事煙葉收購(gòu)的行為。概念主體要件客觀要件客體要件國(guó)家對(duì)煙葉的經(jīng)營(yíng)管理制度，標(biāo)的是煙葉。

一般主體：任何單位和個(gè)人〔十四〕擅自收購(gòu)煙葉違法行為煙葉的收購(gòu)行為20-50%罰款，并按規(guī)定收購(gòu)，1000公斤以上沒(méi)收。無(wú)煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的生產(chǎn)企業(yè)擅自從事煙草專賣品生產(chǎn)的行為。概念主體要件客觀要件客體要件國(guó)家對(duì)煙草專賣品的生產(chǎn)管理制度，違法標(biāo)的是煙草專賣品。

一般主體：任何單位和個(gè)人〔十五〕無(wú)煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證生產(chǎn)煙草專賣品違法生產(chǎn)行為責(zé)令關(guān)閉，沒(méi)收違法所得，1-2倍罰款，公開(kāi)銷毀。已取得煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)未在許可證規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍和地域范圍從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)行為。概念主體要件客觀要件客體要件國(guó)家對(duì)煙草制品的批發(fā)管理制度。

特殊主體：僅指另有煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)〔十六〕超越經(jīng)營(yíng)范圍、地域范圍從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)煙草制品的批發(fā)行為責(zé)令暫停經(jīng)營(yíng)批發(fā)，沒(méi)收違法所得，10-20%罰款未取得國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門(mén)頒發(fā)的煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)擅自跨省、自治區(qū)、直轄市從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的行為。

概念主體要件客觀要件客體要件國(guó)家對(duì)煙草制品的批發(fā)管理制度，違法標(biāo)的是煙草制品。

特殊主體：僅指那些已領(lǐng)有省級(jí)煙草專賣行政主管部門(mén)頒發(fā)的煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證而未領(lǐng)取國(guó)務(wù)院煙草專賣行政主管部門(mén)頒發(fā)的煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證的企業(yè)。

〔十七〕擅自跨省、自治區(qū)、直轄市從事煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)為煙草制品的跨省、自治區(qū)、直轄市的批發(fā)行為

批發(fā)總額10-20%罰款〔十八〕煙草專賣行政法律責(zé)任的適用方法1、以下那項(xiàng)不屬于對(duì)行為人不予處分的情形〔〕A、不具有責(zé)任能力的人違法，不予處分；B、違法行為已超過(guò)追究時(shí)效的；C、違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒(méi)有造成危害結(jié)果的；D、行為人首次違法的。2、從現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定看，以下不屬于“可以〞處分具體表現(xiàn)的是〔〕A、在處分與不處分之間選擇；B、免于處分與從重處分之間選擇；C、在幾種處分方式上進(jìn)行選擇；D、在處分幅度內(nèi)予以選擇，即在是否從輕或從重上予以選擇。3、根據(jù)?行政處分法?第二十五條、二十七條的規(guī)定，不屬于對(duì)違法者應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處分的情形的是〔〕A、主動(dòng)消除或減輕違法行為危害后果的；B、不滿14周歲的人有違法行為的；C、受他人脅迫實(shí)施違法行為的；D、已滿14周歲不滿18周歲的人有違法行為的；E、配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的。4、行政處分主體在行政處分適用中，應(yīng)區(qū)別各種不同情況，采用不同的方法，以下不屬于煙草專賣行政法律責(zé)任的適用方法的是〔〕A、不予處分;B、“可以〞處分C、從輕、減輕處分與從重處分D、單處與并處

5、判斷題〔1〕減輕處分是指煙草專賣行政主管部門(mén)在法定的處分方式和處分幅度內(nèi)，對(duì)行政違法行為人選擇較輕的方式和較低的幅度?！病?/p>

〔2〕從輕處分是指行政主體對(duì)違法者在法定的處分幅度最低限以下適用行政處分。簡(jiǎn)而言之，就是科以違法者低于法定最低限的處分?！病场?〕從重處分是指行政處分主體在法定處分方式和幅度內(nèi)，對(duì)違法者在數(shù)種處分方式中適用較嚴(yán)厲的處分方式，或在某一處分方式允許的幅度內(nèi)適用接近于上限或上限的處分?！病?十九)行政處分決定的執(zhí)行

1、自覺(jué)履行的涵義全部履行如期履行實(shí)際履行自覺(jué)履行2、罰繳別離制度1、除法律規(guī)定可以當(dāng)場(chǎng)收繳的情形外，煙草專賣行政主管部門(mén)作出罰款的行政處分決定后，應(yīng)當(dāng)遵循罰繳別離制度，告知當(dāng)事人自收到行政處分決定書(shū)之日起20日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰款。〔〕2、即使當(dāng)事人確有經(jīng)濟(jì)困難，需要延期或者分期繳納罰款的，經(jīng)當(dāng)事人申請(qǐng)和煙草專賣行政主管部門(mén)批準(zhǔn)，也不可以暫緩或者分期繳納?！病?、銀行收受罰款后，應(yīng)當(dāng)將罰款返還給做出行政處分的機(jī)關(guān)。〔〕4、根據(jù)?中華人民共和國(guó)行政處分法?的規(guī)定，以下那種情形不可可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款〔〕A、依法給予二十元以下的罰款的；B、依法給予五十元以下的罰款的；C、在遙遠(yuǎn)、水上、交通不便地區(qū)，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員依法作出罰款決定后，當(dāng)事人向指定的銀行繳納罰款確有困難，經(jīng)當(dāng)事人提出，行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員可以當(dāng)場(chǎng)收繳罰款；D、不當(dāng)場(chǎng)收繳事后難以執(zhí)行的。5、執(zhí)法人員當(dāng)場(chǎng)收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自收繳罰款之日起二日內(nèi)，交至行政機(jī)關(guān)；在水上當(dāng)場(chǎng)收繳的罰款，應(yīng)當(dāng)自抵岸之日起二日內(nèi)交至行政機(jī)關(guān)；行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi)將罰款繳付指定的銀行。〔〕

1、當(dāng)事人逾期不繳納罰款，又未提出延期或分期繳納的申請(qǐng)的，煙草專賣行政主管部門(mén)可以對(duì)當(dāng)事人每日按罰款數(shù)額的3‰加處分款。〔〕2、根據(jù)法律規(guī)定，可以將查封、扣押的財(cái)物拍賣或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款。〔〕3、當(dāng)事人逾期不履行處分決定，又不申請(qǐng)復(fù)議，也不向人民法院起訴的，煙草專賣行政主管部門(mén)可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行?！病?、強(qiáng)制執(zhí)行符合執(zhí)行條件發(fā)出執(zhí)行通知不按期履行強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行強(qiáng)制執(zhí)行流程圖4、涉案財(cái)物的保管與處置〔1〕煙草專賣行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)涉案財(cái)物的保管，應(yīng)設(shè)立專門(mén)倉(cāng)庫(kù)，指定專人負(fù)責(zé)并建立臺(tái)帳等保管制度?！病场?〕根據(jù)國(guó)家煙草專賣局?罰沒(méi)卷煙管理方法〔試行〕?規(guī)定，以下那項(xiàng)不屬于涉案財(cái)物保管的根本程序的是〔〕A、涉案物品應(yīng)當(dāng)分案、分類管理，單獨(dú)封存。B、涉案卷煙的保管入庫(kù)，由案件經(jīng)辦者向倉(cāng)庫(kù)保管者進(jìn)行實(shí)物交接，確認(rèn)無(wú)誤后辦理入庫(kù)手續(xù)。C、倉(cāng)庫(kù)保管人員每月對(duì)涉案卷煙的出入庫(kù)情況進(jìn)行核對(duì)和賬務(wù)處理。D、涉案卷煙的出庫(kù)應(yīng)憑涉案卷煙相關(guān)法律文書(shū)辦理手續(xù)。E、涉案卷煙的入庫(kù)放置時(shí)應(yīng)當(dāng)按真假進(jìn)行歸類。

〔3〕以下不屬于涉案財(cái)物的處置方式的是〔〕

A、發(fā)還B、銷毀C、沒(méi)收

D、收購(gòu)E、移送

〔4〕以下不屬于對(duì)沒(méi)收的非法財(cái)物的處置方式是〔〕

A、直接上繳國(guó)庫(kù)B、變價(jià)處理或拍賣后上繳國(guó)庫(kù)

C、銷毀D、收購(gòu)

〔一〕調(diào)查取證的概念

調(diào)查是指煙草專賣行政主管部門(mén)對(duì)涉嫌違法的事實(shí)、行為和當(dāng)事人進(jìn)行詢問(wèn)，核實(shí)情況的活動(dòng)。

取證是在調(diào)查的根底上，依法取得證明案件事實(shí)的客觀證據(jù)的行政活動(dòng)。

調(diào)查取證，也稱證據(jù)收集，是證明主體依法直接提取、采集并掌握與案件有關(guān)的各種證據(jù)材料的程序性活動(dòng)。三、一般鑒定要素

1、以下屬于查賬的方法的是〔〕A、檢查總賬B、檢查損益表C、檢查銀行對(duì)賬單D、檢查發(fā)票存根E、檢查企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)保管賬關(guān)聯(lián)記憶法：銀票總損倉(cāng)2、以下不屬于查賬本卷須知的是〔〕A、查“死賬〞與查“活賬〞相結(jié)合B、查賬與外調(diào)相結(jié)合C、查賬與詢問(wèn)當(dāng)事人相結(jié)D、查賬與內(nèi)部調(diào)查相結(jié)合〔二〕查賬的方法移送對(duì)象有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門(mén)→內(nèi)部移送→產(chǎn)生原因：地域管轄、級(jí)別管轄有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法部門(mén)→外部移送→產(chǎn)生原因：職能管轄A縣煙草專賣局將查獲的涉嫌走私卷煙案件移送當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)的行為，是內(nèi)部移送?！病硟?nèi)部移送產(chǎn)生的原因是法律關(guān)于地域管轄和職能管轄的規(guī)定?！病场?/p>