農(nóng)村信用合作社2022年績(jī)效考核管理辦法

附件1:新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用合作社2022年度績(jī)效考核管理辦法總則為適應(yīng)建立現(xiàn)代金融企業(yè)的需要，促進(jìn)新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)信用社）穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用合作社薪酬管理辦法》，制定本辦法?？?jī)效考核是新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)自治區(qū)聯(lián)社）對(duì)新疆維吾爾自治區(qū)轄內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、縣市農(nóng)村信用合作聯(lián)社〔以下統(tǒng)稱(chēng)各行社〕當(dāng)年業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)效益及內(nèi)控內(nèi)管等各項(xiàng)工作的評(píng)價(jià)?？?jī)效考核應(yīng)遵循全面性、連續(xù)性、激勵(lì)性、效益性的原則。（一）全面性是指績(jī)效考核基本涵蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的主要方面和內(nèi)容，對(duì)經(jīng)濟(jì)增加值、資產(chǎn)利潤(rùn)率、存款、利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理等各個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。（二）連續(xù)性是指績(jī)效考核要在一定時(shí)期內(nèi)保持連續(xù)，促進(jìn)各行社有計(jì)劃、有步驟地開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不斷提高經(jīng)營(yíng)效益和管理水平。（三）激勵(lì)性是指績(jī)效考核要達(dá)到激勵(lì)先進(jìn)、鞭策后進(jìn)的目的，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。（四）效益性是指績(jī)效考核要體現(xiàn)以效益為中心，引導(dǎo)縣市聯(lián)社不斷優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營(yíng)效益?？己酥笜?biāo)績(jī)效考核周期為一年，從每年1月1日至12月31日止?？?jī)效考核指標(biāo)由權(quán)重類(lèi)指標(biāo)和加減分指標(biāo)兩部分組成。（一）權(quán)重類(lèi)指標(biāo)1.日均存款增長(zhǎng)率日均存款增長(zhǎng)率＝（本年日均存款-上年日均存款）/上年日均存款×100%日均存款＝∑（1~12月31日各項(xiàng)存款余額）∕3652.人均日均存款人均日均存款＝日均存款/員工月平均人數(shù) 員工月平均人數(shù)＝∑（1~12月末員工人數(shù)）∕123.人均利潤(rùn)人均利潤(rùn)＝考核利潤(rùn)/員工月平均人數(shù) 考核利潤(rùn)=財(cái)務(wù)報(bào)表中損益表利潤(rùn)總額+當(dāng)年計(jì)提撥備+已計(jì)提績(jī)效獎(jiǎng)金?？己死麧?rùn)是用于提取績(jī)效獎(jiǎng)金的利潤(rùn)基數(shù)。4.不良貸款率年度績(jī)效考核得分=權(quán)重類(lèi)指標(biāo)得分+加減分指標(biāo)得分?？?jī)效考核結(jié)果作為提取績(jī)效獎(jiǎng)金的依據(jù)?？?jī)效獎(jiǎng)金提取?？?jī)效獎(jiǎng)金提取按照考核利潤(rùn)完成情況，按照一定比例提取?？?jī)效獎(jiǎng)金總額=[考核利潤(rùn)×績(jī)效資金提取比例/（1+績(jī)效資金提取比例）×績(jī)效考核系數(shù)－（+）上年多（少）提取績(jī)效獎(jiǎng)金績(jī)效考核系數(shù)＝績(jī)效考核得分/100。得分在45分以下的，績(jī)效考核系數(shù)按0.45計(jì)算。當(dāng)年度應(yīng)提績(jī)效獎(jiǎng)金與預(yù)提績(jī)效獎(jiǎng)金存在差異的，可在下一年度調(diào)整。自治區(qū)聯(lián)社將每年根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對(duì)考核指標(biāo)、權(quán)重、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。附則本辦法由新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修訂。本辦法自2022年1月1日起施行。附件2:2022年各行社績(jī)效考核指標(biāo)評(píng)分說(shuō)明一、績(jī)效考核指標(biāo)（一）權(quán)重類(lèi)指標(biāo)1.日均存款增長(zhǎng)率（15分）日均存款增長(zhǎng)率＝[（本年日均存款-上年日均存款）/上年日均存款]×100%日均存款＝∑（1~12月31日各項(xiàng)存款余額）∕365各項(xiàng)存款=活期儲(chǔ)蓄存款+定期儲(chǔ)蓄存款+活期存款+單位定期存款+財(cái)政性存款+銀行卡+應(yīng)解匯款+保證金，以日均數(shù)計(jì)算。計(jì)分方法：日均存款達(dá)到40億元，以10分起評(píng)；并計(jì)算與上一年相比的存款增長(zhǎng)率，每增減10％，增減1分，15分封頂，不計(jì)負(fù)分；日均存款達(dá)到25億元，以8分起評(píng)；并計(jì)算與上一年相比的存款增長(zhǎng)率，每增減10％，增減1分，15分封頂，不計(jì)負(fù)分；日均存款達(dá)到8億元，以7分起評(píng)；并計(jì)算與上一年相比的存款增長(zhǎng)率，每增減10％，增減1分，15分封頂，不計(jì)負(fù)分；日均存款低于8億元，以6分起評(píng)；并計(jì)算與上一年相比的存款增長(zhǎng)率，每增減10％，增減1分，15分封頂，不計(jì)負(fù)分。注：各項(xiàng)指標(biāo)均按線性計(jì)算，以下同。2.人均日均存款額（15分）人均日均存款額＝日均存款/員工月平均人數(shù) 員工月平均人數(shù)＝∑（1~12月末員工人數(shù)）∕12員工月平均人數(shù)對(duì)應(yīng)為各行社實(shí)際員工人數(shù)，包括正式在崗員工、勞務(wù)派遣工和內(nèi)退員工，地州所在市聯(lián)社科技分中心員工人數(shù)不納入計(jì)算。計(jì)分方法：日均存款達(dá)到40（含）億元以上的，人均存款按2000萬(wàn)元計(jì)算；日均存款達(dá)到25（含）億元以上的，人均存款按1400萬(wàn)元計(jì)算；日均存款達(dá)到8（含）億元以上的，人均存款按1185萬(wàn)元計(jì)算；日均存款在8億元以下的，人均存款按745萬(wàn)元計(jì)算。達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)值的得基本分7.5分；在標(biāo)準(zhǔn)值基礎(chǔ)上，每增減10％，增減1分，15分封頂，不計(jì)負(fù)分。3.人均利潤(rùn)（10分）人均利潤(rùn)＝考核利潤(rùn)/員工月平均人數(shù) 計(jì)分方法：考核利潤(rùn)在20000（含）萬(wàn)元以上的人均利潤(rùn)按95萬(wàn)元計(jì)算；考核利潤(rùn)在10000（含）萬(wàn)元以上的人均利潤(rùn)按73萬(wàn)元計(jì)算；考核利潤(rùn)在5000（含）萬(wàn)元以上的人均利潤(rùn)按60萬(wàn)元計(jì)算；考核利潤(rùn)在5000萬(wàn)元以下的人均利潤(rùn)按40萬(wàn)元計(jì)算。達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)值得基本分5分；在標(biāo)準(zhǔn)值基礎(chǔ)上，每增減10％，增減1分，10分封頂，不計(jì)負(fù)分。4.不良貸款率（10分）不良貸款率＝[不良貸款總額（含抵債資產(chǎn)）/貸款總額]×100%計(jì)分方法：不良貸款率考核標(biāo)準(zhǔn)值為3%，不良貸款率為3%得基本分8分，每超過(guò)0.5%減1分，每降低0.5%加1分，10分封頂，不計(jì)負(fù)分；在此基礎(chǔ)上，計(jì)算不良貸款絕對(duì)額（含抵債資產(chǎn)）增減率得分，不良貸款率控制在3%及以下的，絕對(duì)額每降低10%加1分，絕對(duì)額增加不扣分；不良貸款率3%以上的，絕對(duì)額每增長(zhǎng)10%減1分，每降低10%加1分，10分封頂，不計(jì)負(fù)分。兩部分得分加總得到總分，10分封頂。5.中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率（5分）中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率＝[（當(dāng)年中間業(yè)務(wù)收入-上年中間業(yè)務(wù)收入）/上年中間業(yè)務(wù)收入]×100%計(jì)分方法：中間業(yè)務(wù)收入額達(dá)到500萬(wàn)元以上，以3.5分起評(píng)；并計(jì)算與上一年度相比的中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率，每增減10％，增減0.5分，5分封頂，不計(jì)負(fù)分；中間業(yè)務(wù)收入額達(dá)到300萬(wàn)元，以2.5分起評(píng)；并計(jì)算與上一年度相比的中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率，每增減10％，增減0.5分，5分封頂，不計(jì)負(fù)分；中間業(yè)務(wù)收入額達(dá)到150萬(wàn)元，以2.0分起評(píng)；并計(jì)算與上一年度相比的中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率，每增減10％，增減0.5分，5分封頂，不計(jì)負(fù)分；中間業(yè)務(wù)收入額低于150萬(wàn)元，以1.0分起評(píng)；并計(jì)算與上一年度相比的中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率，每增減10％，增減0.5分，5分封頂，不計(jì)負(fù)分。6.貸款利息收回率（10分）貸款利息收回率＝[（貸款利息收入-表內(nèi)貸款應(yīng)收利息凈增額）/（貸款利息收入+表外貸款應(yīng)收未收利息凈增額）]×100%表內(nèi)貸款應(yīng)收利息凈增額＝本年末表內(nèi)貸款應(yīng)收利息余額－上年末表內(nèi)貸款應(yīng)收利息余額表外貸款應(yīng)收未收利息凈增額＝本年末表外貸款應(yīng)收未收利息余額－上年末表外貸款應(yīng)收未收利息余額計(jì)分方法：以2022年末全疆平均貸款利息收回率（2022年12月30日）為標(biāo)準(zhǔn)值，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)值得7.5分，每增加1%,增加0.5分,每減少1%，減少0.5分，10分封頂,不計(jì)負(fù)分。7.綜合費(fèi)用率（5分）綜合費(fèi)用率＝（營(yíng)業(yè)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入）×100%本處營(yíng)業(yè)費(fèi)用為已計(jì)提績(jī)效獎(jiǎng)金后的營(yíng)業(yè)費(fèi)用。計(jì)分方法：營(yíng)業(yè)收入達(dá)到20000萬(wàn)元，綜合費(fèi)用率以27%為標(biāo)準(zhǔn)值，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)值為3分，每增加1％，減少0.5分，每減少1%，增加0.5分，5分封頂，不計(jì)負(fù)分；營(yíng)業(yè)收入達(dá)到10000萬(wàn)元，以32%為標(biāo)準(zhǔn)值，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)值為3分，綜合費(fèi)用率每增加1％，減少0.5分，每減少1%，增加0.5分，5分封頂，不計(jì)負(fù)分；營(yíng)業(yè)收入低于10000萬(wàn)元，以37%為標(biāo)準(zhǔn)值，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)值為3分，綜合費(fèi)用率每增加1％，減少0.5分，每減少1%，增加0.5分，5分封頂，不計(jì)負(fù)分。8.資產(chǎn)利潤(rùn)率（10分）資產(chǎn)利潤(rùn)率＝（考核利潤(rùn)/總資產(chǎn)月平均余額）×100%計(jì)分方法：資產(chǎn)利潤(rùn)率標(biāo)準(zhǔn)值為3%，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)值得基本分6分，在標(biāo)準(zhǔn)值基礎(chǔ)上，資產(chǎn)利潤(rùn)率每增減0.5％，增減1分，10分封頂，不計(jì)負(fù)分。9.經(jīng)濟(jì)增加值（考核EVA）（15分）考核EVA是自治區(qū)聯(lián)社考核各行社所應(yīng)用的經(jīng)濟(jì)增加值，等于當(dāng)年度考核利潤(rùn)減去經(jīng)濟(jì)資本成本?？己薊VA＝考核利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本成本經(jīng)濟(jì)資本成本=經(jīng)濟(jì)資本×資本成本率經(jīng)濟(jì)資本＝各類(lèi)資產(chǎn)月平均余額×各類(lèi)資產(chǎn)系數(shù)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量詳見(jiàn)《經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)分配表》,自治區(qū)聯(lián)社將持續(xù)優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法并對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。各行社資本成本率由自治區(qū)聯(lián)社確定，2013年資本成本率為10%。計(jì)分方法：EVA達(dá)到20000萬(wàn)元，以12.0分起評(píng)；并計(jì)算與上年EVA增長(zhǎng)額，每增減3000萬(wàn)，增減0.5分，15分封頂，不計(jì)負(fù)分；EVA達(dá)到10000萬(wàn)元，以10.0分起評(píng)；并計(jì)算與上年EVA增長(zhǎng)額，每增減2000萬(wàn)，增減0.5分，15分封頂，不計(jì)負(fù)分；EVA達(dá)到5000萬(wàn)元，以8.0分起評(píng)；并計(jì)算與上年EVA增長(zhǎng)額，每增減1000萬(wàn)，增減0.5分，15分封頂，不計(jì)負(fù)分；EVA不足5000萬(wàn)元，以6分起評(píng)；并計(jì)算與上年EVA增長(zhǎng)額，每增減500萬(wàn)，增減0.5分，15分封頂，不計(jì)負(fù)分。10．貸款總撥貸率(5分)貸款總撥貸率=[(貸款損失準(zhǔn)備+所有者權(quán)益類(lèi)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備)/各項(xiàng)貸款余額]×100%計(jì)分方法:貸款總撥貸率的標(biāo)準(zhǔn)值為7%，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)值得基本分3分，在標(biāo)準(zhǔn)值基礎(chǔ)上，貸款總撥貸率每增加1％，增加1分，每減少1%,減少1分,5分封頂，不計(jì)負(fù)分。11.農(nóng)戶（農(nóng)業(yè)）貸款指標(biāo)本指標(biāo)對(duì)應(yīng)農(nóng)戶（農(nóng)業(yè)）貸款的覆蓋率、占比、增長(zhǎng)率、利息收入等，2022年不考核。（二）加減分指標(biāo)1.信用工程建設(shè)由自治區(qū)聯(lián)社制定信用工程建設(shè)考核辦法，根據(jù)各行社年終完成情況，對(duì)考核對(duì)象進(jìn)行加減分，最高可加5分，最低可減5分，2022年不考核。2.撥備覆蓋率（1）信貸類(lèi)撥備覆蓋率=（已提取信貸類(lèi)撥備余額/信貸類(lèi)不良資產(chǎn)余額）×100%（2）非信貸類(lèi)撥備覆蓋率=（已提取非信貸類(lèi)撥備余額/非信貸類(lèi)不良資產(chǎn)余額）×100%信貸類(lèi)撥備覆蓋率達(dá)到150%及以上不作扣減；低于150%，每減少5%扣1分，最高扣10分。非信貸類(lèi)撥備覆蓋率達(dá)到100%及以上不作扣減；低于100%每減少5%扣1分，最高扣10分以上兩項(xiàng)合并扣分，最高扣10分。3.存款市場(chǎng)份額排名本指標(biāo)考核各行社存款市場(chǎng)份額在轄內(nèi)的排名，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：轄內(nèi)銀行類(lèi)機(jī)構(gòu)4家（含）以下取第1名，加1分；6家（含）以下取前2名，第一名加2分，第2名加1分；7家（含）以上機(jī)構(gòu)的取前3名，第1名，加3分，第2名，加2分，第3名，加1分。4.新增貸款不良率新增貸款不良率=（當(dāng)年發(fā)放形成的不良貸款余額/當(dāng)年發(fā)放貸款余額）×100%，新增貸款不良率不高于1%不扣分，每增加1%，扣1分，最高扣10分。5.存貸款比例存貸款比例＝[各項(xiàng)貸款日均余額/（各項(xiàng)存款日均余額+人民銀行支農(nóng)再貸款日均余額）]×100%，存貸款比例≤80%的不扣分，每增加1%，扣1分，最高扣10分。（三）專(zhuān)項(xiàng)考核自治區(qū)聯(lián)社抵債資產(chǎn)清收、表外不良資產(chǎn)清收等，按專(zhuān)項(xiàng)考核辦法執(zhí)行，獎(jiǎng)罰規(guī)則由考核部門(mén)制定。二、績(jī)效獎(jiǎng)金提取標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效獎(jiǎng)金總額=[考核利潤(rùn)×績(jī)效資金提取比例/（1+績(jī)效資金提取比例）]×績(jī)效考核系數(shù)－（+）上年多（少）提取績(jī)效獎(jiǎng)金考核利潤(rùn)含以前年度損益調(diào)整，如有以前年度損益調(diào)整的，該行社的考核利潤(rùn)應(yīng)為上年度考核利潤(rùn)-“以前年度損益調(diào)整”科目借方發(fā)生額+“以前年度損益調(diào)整”科目貸方發(fā)生額。2022年績(jī)效獎(jiǎng)金的提取比例為19％?？?jī)效考核系數(shù)＝績(jī)效考核得分/100，得分45分以下，績(jī)效考核系數(shù)按0.45計(jì)提。新疆農(nóng)信社經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)分配表類(lèi)別項(xiàng)目分配系數(shù)信貸類(lèi)農(nóng)業(yè)貸款6%金融、房地產(chǎn)業(yè)貸款10%其他行業(yè)貸款8%不良貸款12%轉(zhuǎn)貼現(xiàn)10%貿(mào)易融資8%非信貸類(lèi)現(xiàn)金0%貴金屬0%存放中央銀行款項(xiàng)0%存放同業(yè)款項(xiàng)2%應(yīng)收利息12%拆放同業(yè)5%其他應(yīng)收款8%投資2%買(mǎi)入返售資產(chǎn)0%待攤費(fèi)用8%固定資產(chǎn)凈值10%固定資產(chǎn)清理5%在建工程8%無(wú)形資產(chǎn)8%抵債資產(chǎn)15%其他資產(chǎn)12%附件3：2022年各行社績(jī)效考核指標(biāo)取數(shù)說(shuō)明一、日均存款增長(zhǎng)率日均存款=財(cái)管系統(tǒng)中“各項(xiàng)存款”項(xiàng)目的日平均值。二、人均利潤(rùn)考核利潤(rùn)=“CB04新疆農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)損益表”中176項(xiàng)“利潤(rùn)總額”本年累計(jì)數(shù)+138項(xiàng)“6701資產(chǎn)減值損失”本年累計(jì)數(shù)+總賬科目“66010118績(jī)效工資”余額平均人數(shù)由各行社按月手工錄入，年底計(jì)劃財(cái)務(wù)部以自治區(qū)聯(lián)社人力資源數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行核對(duì)。三、不良貸款率不良貸款（含抵債資產(chǎn)）=信貸系統(tǒng)中各類(lèi)不良貸款（包括墊款）+財(cái)管系統(tǒng)中“1441抵債資產(chǎn)”科目余額貸款總額=財(cái)管系統(tǒng)中“各項(xiàng)貸款合計(jì)”-各貸款科目下“利息調(diào)整”、“已減值實(shí)收利息”等三級(jí)科目余額四、中間業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率中間業(yè)務(wù)收入=財(cái)管系統(tǒng)中“6021手續(xù)費(fèi)及傭金收入”科目余額五、貸款利息收回率貸款利息收入=核心系統(tǒng)中“6011利息收入”科目余額表內(nèi)貸款應(yīng)收利息=核心系統(tǒng)“113201至113208”科目+核心系統(tǒng)“113301至113308”科目余額表外貸款應(yīng)收利息=核心系統(tǒng)“130表外應(yīng)收利息”-“13005已置換貸款應(yīng)收利息”六、綜合費(fèi)用率營(yíng)業(yè)費(fèi)用=財(cái)管系統(tǒng)“6601業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用”科目余額營(yíng)業(yè)收入=“CB04新疆農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)損益表”1項(xiàng)“營(yíng)業(yè)收入”本年累計(jì)數(shù)七、資產(chǎn)利潤(rùn)率資產(chǎn)總額=“CB03新疆農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債表”中29項(xiàng)“資產(chǎn)總計(jì)”期末余額八、經(jīng)濟(jì)增加值（考核EVA）農(nóng)業(yè)貸款=信貸系統(tǒng)中行業(yè)投向?yàn)椤稗r(nóng)、林、牧、漁業(yè)”的“正常類(lèi)”、“關(guān)注類(lèi)”貸款月平均值金融、房地產(chǎn)業(yè)貸款=信貸系統(tǒng)中行業(yè)投向?yàn)椤敖鹑跇I(yè)”、“房地產(chǎn)業(yè)”的“正常類(lèi)”、“關(guān)注類(lèi)”貸款月平均值其他行業(yè)貸款=信貸系統(tǒng)中除“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)”、“金融業(yè)”、“房地產(chǎn)業(yè)”貸款以外的“正常類(lèi)”、“關(guān)注類(lèi)”貸款月平均值不良貸款=信貸系統(tǒng)中貸款五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為“次級(jí)類(lèi)”、“可疑類(lèi)”、“損失類(lèi)”貸款月平均值轉(zhuǎn)貼現(xiàn)=財(cái)管系統(tǒng)中“13060201系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)面值”+“13060203系統(tǒng)外轉(zhuǎn)貼現(xiàn)面值”科目余額月平均值貿(mào)易融資=財(cái)管系統(tǒng)中“1307貿(mào)易融資”科目余額月平均值現(xiàn)金=財(cái)管系統(tǒng)中“1001現(xiàn)金”科目余額月平均值貴金屬=財(cái)管系統(tǒng)中“1431貴金屬”科目余額月平均值存放中央銀行款項(xiàng)=財(cái)管系統(tǒng)中“1002存放中央銀行款項(xiàng)”科目余額月平均值存放同業(yè)款項(xiàng)=財(cái)管系統(tǒng)中“1011存放同業(yè)款”+“1012存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”科目余額月平均值應(yīng)收利息=財(cái)管系統(tǒng)中“1132應(yīng)收利息”+“1133應(yīng)計(jì)利息”科目余額月平均值拆放同業(yè)=財(cái)管系統(tǒng)中“1013拆放同業(yè)款項(xiàng)”+“1014拆放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”科目余額月平均值其他應(yīng)收款=財(cái)管系統(tǒng)中“1003專(zhuān)項(xiàng)央行票據(jù)”+“1131應(yīng)收股利”+“1221其他應(yīng)收款”+“1532未實(shí)現(xiàn)融資收益”科目余額月平均值投資=財(cái)管系統(tǒng)中“1101交易性金融資產(chǎn)”+“1501持有至到期投資”+“1503可供出售金融資產(chǎn)”+“1511長(zhǎng)期股權(quán)投資”+“1531應(yīng)收款項(xiàng)類(lèi)投資”科目余額月平均值買(mǎi)入返售資產(chǎn)=財(cái)管系統(tǒng)中“1111買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)”科目余額月平均值待攤費(fèi)用=財(cái)管系統(tǒng)中“1801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目余額月平均值固定資產(chǎn)凈值=財(cái)管系統(tǒng)中“1601固定資產(chǎn)”-“1602累計(jì)折舊”科目余額月平均值固定資產(chǎn)清理=財(cái)管系統(tǒng)中“1606固定資產(chǎn)清理”科目余額月平均值在建工程=財(cái)管系統(tǒng)中“1604在建工程”科目余額月平均值無(wú)形資產(chǎn)=財(cái)管系統(tǒng)中“1701無(wú)形資產(chǎn)”-“1702無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷(xiāo)”科目余額月平均值抵債資產(chǎn)=財(cái)管系統(tǒng)中“1441抵債資產(chǎn)”科目余額月平均值其他資產(chǎn)=財(cái)管系統(tǒng)中“1521投資性房地產(chǎn)”-“1522投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊（攤銷(xiāo)）”+“1811遞延所得稅資產(chǎn)”+“1901待處理財(cái)產(chǎn)損益”+“1004央行專(zhuān)項(xiàng)扶持資金”與“2016央行撥付專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)資金”科目軋差后借方余額+“1311代理兌付證券”與“2313代理兌付證券款”科目軋差后借方余額+“1321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)”與“2314代理業(yè)務(wù)負(fù)債”科目軋差后借方余額+資產(chǎn)負(fù)債共同類(lèi)各科目軋差后借方余額的科目余額月平均值九、貸款總撥貸率各項(xiàng)貸款余額=財(cái)管系統(tǒng)中“各項(xiàng)貸款合計(jì)”-各貸款科目下“利息調(diào)整”、“已減值實(shí)收利息”等三級(jí)科目余額貸款損失準(zhǔn)備=財(cái)管系統(tǒng)中“1309貸款損失準(zhǔn)備”科目余額所有者權(quán)益類(lèi)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備=財(cái)管系統(tǒng)中“4102一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備”科目余額十、撥備覆蓋率信貸類(lèi)不良資產(chǎn)=信貸系統(tǒng)中貸款五級(jí)分類(lèi)形態(tài)為“次級(jí)類(lèi)”、“可疑類(lèi)”、“損失類(lèi)”貸款余額已提取信貸類(lèi)撥備余額=財(cái)管系統(tǒng)中“1309貸款損失準(zhǔn)備”科目余額非信貸類(lèi)不良資產(chǎn)余額由各行社手工錄入，年底計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)。已提取非