農(nóng)村信用合作社2022年績效考核管理辦法

附件1:新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用合作社2022年度績效考核管理辦法總則為適應(yīng)建立現(xiàn)代金融企業(yè)的需要，促進新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用合作社（以下簡稱信用社）穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用合作社薪酬管理辦法》，制定本辦法?？冃Э己耸切陆S吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱自治區(qū)聯(lián)社）對新疆維吾爾自治區(qū)轄內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、縣市農(nóng)村信用合作聯(lián)社〔以下統(tǒng)稱各行社〕當年業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營效益及內(nèi)控內(nèi)管等各項工作的評價?？冃Э己藨?yīng)遵循全面性、連續(xù)性、激勵性、效益性的原則。（一）全面性是指績效考核基本涵蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的主要方面和內(nèi)容，對經(jīng)濟增加值、資產(chǎn)利潤率、存款、利潤、風險管理等各個方面進行評價。（二）連續(xù)性是指績效考核要在一定時期內(nèi)保持連續(xù)，促進各行社有計劃、有步驟地開展經(jīng)營活動，不斷提高經(jīng)營效益和管理水平。（三）激勵性是指績效考核要達到激勵先進、鞭策后進的目的，促進各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。（四）效益性是指績效考核要體現(xiàn)以效益為中心，引導縣市聯(lián)社不斷優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營效益。考核指標績效考核周期為一年，從每年1月1日至12月31日止?？冃Э己酥笜擞蓹?quán)重類指標和加減分指標兩部分組成。（一）權(quán)重類指標1.日均存款增長率日均存款增長率＝（本年日均存款-上年日均存款）/上年日均存款×100%日均存款＝∑（1~12月31日各項存款余額）∕3652.人均日均存款人均日均存款＝日均存款/員工月平均人數(shù) 員工月平均人數(shù)＝∑（1~12月末員工人數(shù)）∕123.人均利潤人均利潤＝考核利潤/員工月平均人數(shù) 考核利潤=財務(wù)報表中損益表利潤總額+當年計提撥備+已計提績效獎金?？己死麧櫴怯糜谔崛】冃И劷鸬睦麧櫥鶖?shù)。4.不良貸款率年度績效考核得分=權(quán)重類指標得分+加減分指標得分?？冃Э己私Y(jié)果作為提取績效獎金的依據(jù)?？冃И劷鹛崛??？冃И劷鹛崛“凑湛己死麧櫷瓿汕闆r，按照一定比例提取。績效獎金總額=[考核利潤×績效資金提取比例/（1+績效資金提取比例）×績效考核系數(shù)－（+）上年多（少）提取績效獎金績效考核系數(shù)＝績效考核得分/100。得分在45分以下的，績效考核系數(shù)按0.45計算。當年度應(yīng)提績效獎金與預(yù)提績效獎金存在差異的，可在下一年度調(diào)整。自治區(qū)聯(lián)社將每年根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對考核指標、權(quán)重、評分標準等進行相應(yīng)調(diào)整。附則本辦法由新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責解釋和修訂。本辦法自2022年1月1日起施行。附件2:2022年各行社績效考核指標評分說明一、績效考核指標（一）權(quán)重類指標1.日均存款增長率（15分）日均存款增長率＝[（本年日均存款-上年日均存款）/上年日均存款]×100%日均存款＝∑（1~12月31日各項存款余額）∕365各項存款=活期儲蓄存款+定期儲蓄存款+活期存款+單位定期存款+財政性存款+銀行卡+應(yīng)解匯款+保證金，以日均數(shù)計算。計分方法：日均存款達到40億元，以10分起評；并計算與上一年相比的存款增長率，每增減10％，增減1分，15分封頂，不計負分；日均存款達到25億元，以8分起評；并計算與上一年相比的存款增長率，每增減10％，增減1分，15分封頂，不計負分；日均存款達到8億元，以7分起評；并計算與上一年相比的存款增長率，每增減10％，增減1分，15分封頂，不計負分；日均存款低于8億元，以6分起評；并計算與上一年相比的存款增長率，每增減10％，增減1分，15分封頂，不計負分。注：各項指標均按線性計算，以下同。2.人均日均存款額（15分）人均日均存款額＝日均存款/員工月平均人數(shù) 員工月平均人數(shù)＝∑（1~12月末員工人數(shù)）∕12員工月平均人數(shù)對應(yīng)為各行社實際員工人數(shù)，包括正式在崗員工、勞務(wù)派遣工和內(nèi)退員工，地州所在市聯(lián)社科技分中心員工人數(shù)不納入計算。計分方法：日均存款達到40（含）億元以上的，人均存款按2000萬元計算；日均存款達到25（含）億元以上的，人均存款按1400萬元計算；日均存款達到8（含）億元以上的，人均存款按1185萬元計算；日均存款在8億元以下的，人均存款按745萬元計算。達到標準值的得基本分7.5分；在標準值基礎(chǔ)上，每增減10％，增減1分，15分封頂，不計負分。3.人均利潤（10分）人均利潤＝考核利潤/員工月平均人數(shù) 計分方法：考核利潤在20000（含）萬元以上的人均利潤按95萬元計算；考核利潤在10000（含）萬元以上的人均利潤按73萬元計算；考核利潤在5000（含）萬元以上的人均利潤按60萬元計算；考核利潤在5000萬元以下的人均利潤按40萬元計算。達到標準值得基本分5分；在標準值基礎(chǔ)上，每增減10％，增減1分，10分封頂，不計負分。4.不良貸款率（10分）不良貸款率＝[不良貸款總額（含抵債資產(chǎn)）/貸款總額]×100%計分方法：不良貸款率考核標準值為3%，不良貸款率為3%得基本分8分，每超過0.5%減1分，每降低0.5%加1分，10分封頂，不計負分；在此基礎(chǔ)上，計算不良貸款絕對額（含抵債資產(chǎn)）增減率得分，不良貸款率控制在3%及以下的，絕對額每降低10%加1分，絕對額增加不扣分；不良貸款率3%以上的，絕對額每增長10%減1分，每降低10%加1分，10分封頂，不計負分。兩部分得分加總得到總分，10分封頂。5.中間業(yè)務(wù)收入增長率（5分）中間業(yè)務(wù)收入增長率＝[（當年中間業(yè)務(wù)收入-上年中間業(yè)務(wù)收入）/上年中間業(yè)務(wù)收入]×100%計分方法：中間業(yè)務(wù)收入額達到500萬元以上，以3.5分起評；并計算與上一年度相比的中間業(yè)務(wù)收入增長率，每增減10％，增減0.5分，5分封頂，不計負分；中間業(yè)務(wù)收入額達到300萬元，以2.5分起評；并計算與上一年度相比的中間業(yè)務(wù)收入增長率，每增減10％，增減0.5分，5分封頂，不計負分；中間業(yè)務(wù)收入額達到150萬元，以2.0分起評；并計算與上一年度相比的中間業(yè)務(wù)收入增長率，每增減10％，增減0.5分，5分封頂，不計負分；中間業(yè)務(wù)收入額低于150萬元，以1.0分起評；并計算與上一年度相比的中間業(yè)務(wù)收入增長率，每增減10％，增減0.5分，5分封頂，不計負分。6.貸款利息收回率（10分）貸款利息收回率＝[（貸款利息收入-表內(nèi)貸款應(yīng)收利息凈增額）/（貸款利息收入+表外貸款應(yīng)收未收利息凈增額）]×100%表內(nèi)貸款應(yīng)收利息凈增額＝本年末表內(nèi)貸款應(yīng)收利息余額－上年末表內(nèi)貸款應(yīng)收利息余額表外貸款應(yīng)收未收利息凈增額＝本年末表外貸款應(yīng)收未收利息余額－上年末表外貸款應(yīng)收未收利息余額計分方法：以2022年末全疆平均貸款利息收回率（2022年12月30日）為標準值，達到標準值得7.5分，每增加1%,增加0.5分,每減少1%，減少0.5分，10分封頂,不計負分。7.綜合費用率（5分）綜合費用率＝（營業(yè)費用/營業(yè)收入）×100%本處營業(yè)費用為已計提績效獎金后的營業(yè)費用。計分方法：營業(yè)收入達到20000萬元，綜合費用率以27%為標準值，達到標準值為3分，每增加1％，減少0.5分，每減少1%，增加0.5分，5分封頂，不計負分；營業(yè)收入達到10000萬元，以32%為標準值，達到標準值為3分，綜合費用率每增加1％，減少0.5分，每減少1%，增加0.5分，5分封頂，不計負分；營業(yè)收入低于10000萬元，以37%為標準值，達到標準值為3分，綜合費用率每增加1％，減少0.5分，每減少1%，增加0.5分，5分封頂，不計負分。8.資產(chǎn)利潤率（10分）資產(chǎn)利潤率＝（考核利潤/總資產(chǎn)月平均余額）×100%計分方法：資產(chǎn)利潤率標準值為3%，達到標準值得基本分6分，在標準值基礎(chǔ)上，資產(chǎn)利潤率每增減0.5％，增減1分，10分封頂，不計負分。9.經(jīng)濟增加值（考核EVA）（15分）考核EVA是自治區(qū)聯(lián)社考核各行社所應(yīng)用的經(jīng)濟增加值，等于當年度考核利潤減去經(jīng)濟資本成本?？己薊VA＝考核利潤-經(jīng)濟資本成本經(jīng)濟資本成本=經(jīng)濟資本×資本成本率經(jīng)濟資本＝各類資產(chǎn)月平均余額×各類資產(chǎn)系數(shù)經(jīng)濟資本的計量詳見《經(jīng)濟資本系數(shù)分配表》,自治區(qū)聯(lián)社將持續(xù)優(yōu)化經(jīng)濟資本計量方法并對其進行相應(yīng)調(diào)整。各行社資本成本率由自治區(qū)聯(lián)社確定，2013年資本成本率為10%。計分方法：EVA達到20000萬元，以12.0分起評；并計算與上年EVA增長額，每增減3000萬，增減0.5分，15分封頂，不計負分；EVA達到10000萬元，以10.0分起評；并計算與上年EVA增長額，每增減2000萬，增減0.5分，15分封頂，不計負分；EVA達到5000萬元，以8.0分起評；并計算與上年EVA增長額，每增減1000萬，增減0.5分，15分封頂，不計負分；EVA不足5000萬元，以6分起評；并計算與上年EVA增長額，每增減500萬，增減0.5分，15分封頂，不計負分。10．貸款總撥貸率(5分)貸款總撥貸率=[(貸款損失準備+所有者權(quán)益類一般風險準備)/各項貸款余額]×100%計分方法:貸款總撥貸率的標準值為7%，達到標準值得基本分3分，在標準值基礎(chǔ)上，貸款總撥貸率每增加1％，增加1分，每減少1%,減少1分,5分封頂，不計負分。11.農(nóng)戶（農(nóng)業(yè)）貸款指標本指標對應(yīng)農(nóng)戶（農(nóng)業(yè)）貸款的覆蓋率、占比、增長率、利息收入等，2022年不考核。（二）加減分指標1.信用工程建設(shè)由自治區(qū)聯(lián)社制定信用工程建設(shè)考核辦法，根據(jù)各行社年終完成情況，對考核對象進行加減分，最高可加5分，最低可減5分，2022年不考核。2.撥備覆蓋率（1）信貸類撥備覆蓋率=（已提取信貸類撥備余額/信貸類不良資產(chǎn)余額）×100%（2）非信貸類撥備覆蓋率=（已提取非信貸類撥備余額/非信貸類不良資產(chǎn)余額）×100%信貸類撥備覆蓋率達到150%及以上不作扣減；低于150%，每減少5%扣1分，最高扣10分。非信貸類撥備覆蓋率達到100%及以上不作扣減；低于100%每減少5%扣1分，最高扣10分以上兩項合并扣分，最高扣10分。3.存款市場份額排名本指標考核各行社存款市場份額在轄內(nèi)的排名，具體標準如下：轄內(nèi)銀行類機構(gòu)4家（含）以下取第1名，加1分；6家（含）以下取前2名，第一名加2分，第2名加1分；7家（含）以上機構(gòu)的取前3名，第1名，加3分，第2名，加2分，第3名，加1分。4.新增貸款不良率新增貸款不良率=（當年發(fā)放形成的不良貸款余額/當年發(fā)放貸款余額）×100%，新增貸款不良率不高于1%不扣分，每增加1%，扣1分，最高扣10分。5.存貸款比例存貸款比例＝[各項貸款日均余額/（各項存款日均余額+人民銀行支農(nóng)再貸款日均余額）]×100%，存貸款比例≤80%的不扣分，每增加1%，扣1分，最高扣10分。（三）專項考核自治區(qū)聯(lián)社抵債資產(chǎn)清收、表外不良資產(chǎn)清收等，按專項考核辦法執(zhí)行，獎罰規(guī)則由考核部門制定。二、績效獎金提取標準績效獎金總額=[考核利潤×績效資金提取比例/（1+績效資金提取比例）]×績效考核系數(shù)－（+）上年多（少）提取績效獎金考核利潤含以前年度損益調(diào)整，如有以前年度損益調(diào)整的，該行社的考核利潤應(yīng)為上年度考核利潤-“以前年度損益調(diào)整”科目借方發(fā)生額+“以前年度損益調(diào)整”科目貸方發(fā)生額。2022年績效獎金的提取比例為19％?？冃Э己讼禂?shù)＝績效考核得分/100，得分45分以下，績效考核系數(shù)按0.45計提。新疆農(nóng)信社經(jīng)濟資本系數(shù)分配表類別項目分配系數(shù)信貸類農(nóng)業(yè)貸款6%金融、房地產(chǎn)業(yè)貸款10%其他行業(yè)貸款8%不良貸款12%轉(zhuǎn)貼現(xiàn)10%貿(mào)易融資8%非信貸類現(xiàn)金0%貴金屬0%存放中央銀行款項0%存放同業(yè)款項2%應(yīng)收利息12%拆放同業(yè)5%其他應(yīng)收款8%投資2%買入返售資產(chǎn)0%待攤費用8%固定資產(chǎn)凈值10%固定資產(chǎn)清理5%在建工程8%無形資產(chǎn)8%抵債資產(chǎn)15%其他資產(chǎn)12%附件3：2022年各行社績效考核指標取數(shù)說明一、日均存款增長率日均存款=財管系統(tǒng)中“各項存款”項目的日平均值。二、人均利潤考核利潤=“CB04新疆農(nóng)村信用社財務(wù)損益表”中176項“利潤總額”本年累計數(shù)+138項“6701資產(chǎn)減值損失”本年累計數(shù)+總賬科目“66010118績效工資”余額平均人數(shù)由各行社按月手工錄入，年底計劃財務(wù)部以自治區(qū)聯(lián)社人力資源數(shù)據(jù)為準進行核對。三、不良貸款率不良貸款（含抵債資產(chǎn)）=信貸系統(tǒng)中各類不良貸款（包括墊款）+財管系統(tǒng)中“1441抵債資產(chǎn)”科目余額貸款總額=財管系統(tǒng)中“各項貸款合計”-各貸款科目下“利息調(diào)整”、“已減值實收利息”等三級科目余額四、中間業(yè)務(wù)增長率中間業(yè)務(wù)收入=財管系統(tǒng)中“6021手續(xù)費及傭金收入”科目余額五、貸款利息收回率貸款利息收入=核心系統(tǒng)中“6011利息收入”科目余額表內(nèi)貸款應(yīng)收利息=核心系統(tǒng)“113201至113208”科目+核心系統(tǒng)“113301至113308”科目余額表外貸款應(yīng)收利息=核心系統(tǒng)“130表外應(yīng)收利息”-“13005已置換貸款應(yīng)收利息”六、綜合費用率營業(yè)費用=財管系統(tǒng)“6601業(yè)務(wù)及管理費用”科目余額營業(yè)收入=“CB04新疆農(nóng)村信用社財務(wù)損益表”1項“營業(yè)收入”本年累計數(shù)七、資產(chǎn)利潤率資產(chǎn)總額=“CB03新疆農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債表”中29項“資產(chǎn)總計”期末余額八、經(jīng)濟增加值（考核EVA）農(nóng)業(yè)貸款=信貸系統(tǒng)中行業(yè)投向為“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)”的“正常類”、“關(guān)注類”貸款月平均值金融、房地產(chǎn)業(yè)貸款=信貸系統(tǒng)中行業(yè)投向為“金融業(yè)”、“房地產(chǎn)業(yè)”的“正常類”、“關(guān)注類”貸款月平均值其他行業(yè)貸款=信貸系統(tǒng)中除“農(nóng)、林、牧、漁業(yè)”、“金融業(yè)”、“房地產(chǎn)業(yè)”貸款以外的“正常類”、“關(guān)注類”貸款月平均值不良貸款=信貸系統(tǒng)中貸款五級分類結(jié)果為“次級類”、“可疑類”、“損失類”貸款月平均值轉(zhuǎn)貼現(xiàn)=財管系統(tǒng)中“13060201系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)面值”+“13060203系統(tǒng)外轉(zhuǎn)貼現(xiàn)面值”科目余額月平均值貿(mào)易融資=財管系統(tǒng)中“1307貿(mào)易融資”科目余額月平均值現(xiàn)金=財管系統(tǒng)中“1001現(xiàn)金”科目余額月平均值貴金屬=財管系統(tǒng)中“1431貴金屬”科目余額月平均值存放中央銀行款項=財管系統(tǒng)中“1002存放中央銀行款項”科目余額月平均值存放同業(yè)款項=財管系統(tǒng)中“1011存放同業(yè)款”+“1012存放系統(tǒng)內(nèi)款項”科目余額月平均值應(yīng)收利息=財管系統(tǒng)中“1132應(yīng)收利息”+“1133應(yīng)計利息”科目余額月平均值拆放同業(yè)=財管系統(tǒng)中“1013拆放同業(yè)款項”+“1014拆放系統(tǒng)內(nèi)款項”科目余額月平均值其他應(yīng)收款=財管系統(tǒng)中“1003專項央行票據(jù)”+“1131應(yīng)收股利”+“1221其他應(yīng)收款”+“1532未實現(xiàn)融資收益”科目余額月平均值投資=財管系統(tǒng)中“1101交易性金融資產(chǎn)”+“1501持有至到期投資”+“1503可供出售金融資產(chǎn)”+“1511長期股權(quán)投資”+“1531應(yīng)收款項類投資”科目余額月平均值買入返售資產(chǎn)=財管系統(tǒng)中“1111買入返售金融資產(chǎn)”科目余額月平均值待攤費用=財管系統(tǒng)中“1801長期待攤費用”科目余額月平均值固定資產(chǎn)凈值=財管系統(tǒng)中“1601固定資產(chǎn)”-“1602累計折舊”科目余額月平均值固定資產(chǎn)清理=財管系統(tǒng)中“1606固定資產(chǎn)清理”科目余額月平均值在建工程=財管系統(tǒng)中“1604在建工程”科目余額月平均值無形資產(chǎn)=財管系統(tǒng)中“1701無形資產(chǎn)”-“1702無形資產(chǎn)累計攤銷”科目余額月平均值抵債資產(chǎn)=財管系統(tǒng)中“1441抵債資產(chǎn)”科目余額月平均值其他資產(chǎn)=財管系統(tǒng)中“1521投資性房地產(chǎn)”-“1522投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）”+“1811遞延所得稅資產(chǎn)”+“1901待處理財產(chǎn)損益”+“1004央行專項扶持資金”與“2016央行撥付專項票據(jù)資金”科目軋差后借方余額+“1311代理兌付證券”與“2313代理兌付證券款”科目軋差后借方余額+“1321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)”與“2314代理業(yè)務(wù)負債”科目軋差后借方余額+資產(chǎn)負債共同類各科目軋差后借方余額的科目余額月平均值九、貸款總撥貸率各項貸款余額=財管系統(tǒng)中“各項貸款合計”-各貸款科目下“利息調(diào)整”、“已減值實收利息”等三級科目余額貸款損失準備=財管系統(tǒng)中“1309貸款損失準備”科目余額所有者權(quán)益類一般風險準備=財管系統(tǒng)中“4102一般風險準備”科目余額十、撥備覆蓋率信貸類不良資產(chǎn)=信貸系統(tǒng)中貸款五級分類形態(tài)為“次級類”、“可疑類”、“損失類”貸款余額已提取信貸類撥備余額=財管系統(tǒng)中“1309貸款損失準備”科目余額非信貸類不良資產(chǎn)余額由各行社手工錄入，年底計劃財務(wù)部進行核對。已提取非