縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)分析報(bào)告

縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)分析報(bào)告縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)分析報(bào)告

是我縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社改革進(jìn)展最快、經(jīng)營(yíng)機(jī)制最活、管理最規(guī)范、經(jīng)營(yíng)成效最顯著的一年。一年以來(lái)，財(cái)會(huì)電腦工作在自治區(qū)聯(lián)社的干脆領(lǐng)導(dǎo)下，在各級(jí)銀監(jiān)管部門(mén)、人民銀行的監(jiān)管和指導(dǎo)下，在各級(jí)政府部門(mén)的大力支持下，以深化改革，強(qiáng)化管理，規(guī)范操作，提高效益為中心，依據(jù)“加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范管理；增加撥備、抵擋風(fēng)險(xiǎn)；做實(shí)利潤(rùn)、消化包袱”的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化成本限制，削減非生息資占用，促進(jìn)了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)工作的穩(wěn)健發(fā)展，促使全轄全面地完成了各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，取得了前所未有的好成果?，F(xiàn)將一年來(lái)的財(cái)務(wù)活動(dòng)狀況分析報(bào)告如下：

一、基本狀況

，我縣聯(lián)社是一個(gè)統(tǒng)一法人社的獨(dú)立核算單位，附屬會(huì)計(jì)核算單位有1個(gè)營(yíng)業(yè)部、12個(gè)信用社、5個(gè)信用分社，共18個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，由聯(lián)社財(cái)會(huì)電腦部統(tǒng)一辦理決算。截止末，全轄員工總數(shù)148人，比年初增加11人，其中：在職員工143人，內(nèi)退員工5人。會(huì)計(jì)出納人員79人，占在職員工的%。年末資產(chǎn)總額為74491萬(wàn)元，比年初增加12826萬(wàn)元，增幅%；負(fù)債總額為72668萬(wàn)元，比年初增加12539萬(wàn)元，增幅%；資產(chǎn)負(fù)債比例%；全部者權(quán)益總額為1802萬(wàn)元，比年初增加286萬(wàn)元，增幅%。

二、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況及分析

我縣聯(lián)社今年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況總體表現(xiàn)為：存、貸總量增長(zhǎng)較快，農(nóng)貸投量加大，不良貸款實(shí)現(xiàn)“雙下降”，實(shí)現(xiàn)盈余，資金頭寸寬余，現(xiàn)金支大于收，貨幣呈現(xiàn)投放。

各項(xiàng)存款增速較快，存款規(guī)模快速擴(kuò)大。年末各項(xiàng)存款余額63796萬(wàn)元，較年初增加12632萬(wàn)元，增幅%;完成區(qū)聯(lián)社下達(dá)年度安排任務(wù)的%。其中：對(duì)公存款余額8891萬(wàn)元，比年初增加5769萬(wàn)元，增幅%，完成區(qū)聯(lián)社下達(dá)年度安排任務(wù)的%；儲(chǔ)蓄存款余額54905萬(wàn)元，比年初增加6863萬(wàn)元，增幅%，完成區(qū)聯(lián)社下達(dá)年度安排任務(wù)的%。今年，我聯(lián)社有安排、有步驟地實(shí)行了一系列工作措施，主動(dòng)組織資金，各項(xiàng)存款呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)的發(fā)展勢(shì)頭，其主要緣由有以下幾個(gè)方面：一是縣聯(lián)社主動(dòng)營(yíng)造良好的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，搞好與各級(jí)黨政部門(mén)的關(guān)系，將涉農(nóng)企事業(yè)單位賬戶盡可能開(kāi)在信用社，壯大農(nóng)村信用社資金實(shí)力；二是抓住政府給農(nóng)夫兌付以糧直補(bǔ)貼、種子補(bǔ)貼等機(jī)遇，大力組織資金；三是依據(jù)轄區(qū)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，確定吸儲(chǔ)重點(diǎn)，多渠道、多方位組織資金；四是大力支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，主動(dòng)開(kāi)展存、貸結(jié)合以貸引存等業(yè)務(wù)，支持地方發(fā)展優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，培育了新儲(chǔ)源；五是充分利用地勢(shì)人利的優(yōu)勢(shì)，開(kāi)展員工階段性組織攬存活動(dòng)，大力組織存款；六是提高臨柜人員服務(wù)質(zhì)量，贏得廣闊儲(chǔ)戶的信任，增加信用社市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

各項(xiàng)貸款總量穩(wěn)步增長(zhǎng)，農(nóng)貸投放力度較大。年末各項(xiàng)存款余額44223萬(wàn)元，比年初增加11219萬(wàn)元，增幅%，完成區(qū)聯(lián)社下達(dá)年度安排任務(wù)的%；其中：按涉農(nóng)貸款新口徑“三農(nóng)”貸款29752萬(wàn)元，比年初增加3757萬(wàn)元，增幅%；“三農(nóng)”貸款占比%；各項(xiàng)貸款的增量、存量市場(chǎng)份額均為第一。今年，我縣聯(lián)社主動(dòng)開(kāi)展貸款營(yíng)銷(xiāo)，在黨中心建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的精神指導(dǎo)下，樹(shù)立靠產(chǎn)業(yè)促帶動(dòng)，靠支農(nóng)求發(fā)展的經(jīng)營(yíng)新思路，加大對(duì)“三農(nóng)”及轄區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)信貸資金的投入，其主要特點(diǎn)表現(xiàn)在以下幾方面：一是主動(dòng)籌措資金，全力支持農(nóng)夫生產(chǎn)生活資金所需。全年累計(jì)投放各項(xiàng)貸款33735萬(wàn)元，較同期多投放6516萬(wàn)元。其中：累放“三農(nóng)”貸款22972萬(wàn)元，占總投放的%；在滿意“三農(nóng)”資金需求的基礎(chǔ)上，主動(dòng)支持效益好、信譽(yù)度高的個(gè)體工商戶和個(gè)體私營(yíng)企業(yè)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

不良貸款實(shí)現(xiàn)“雙下降”，資產(chǎn)質(zhì)量有效提高。年末按四級(jí)分類不良貸款余額3067萬(wàn)元，比年初削減1012萬(wàn)元，不良貸款占比%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)；按五級(jí)分類不良貸款余額9066萬(wàn)元，比年初削減2752萬(wàn)元，不良貸款占比%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。各類不良貸款肯定下降額和占比下降均超額完成區(qū)聯(lián)社下達(dá)年度任務(wù)。主要措施：一是落實(shí)不良貸款清收責(zé)任制。年初聯(lián)社將不良貸款“雙降”、處置已置換不良貸款處置清收工作作為年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)綜合考評(píng)的重要指標(biāo)進(jìn)行考核，除按月考核計(jì)格外，并對(duì)不完成每月下降任務(wù)的基層信用社領(lǐng)導(dǎo)和信貸員實(shí)行通報(bào)、懲罰、下崗收貸等問(wèn)責(zé)考核機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)信貸員催收不良貸款工作的主動(dòng)性。二是地方政府在清收盤(pán)活不良貸款工作中發(fā)揮主題作用，并取得了明顯效果。三是與縣法院聯(lián)合組成清收不良貸款工作小組分赴全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)依法開(kāi)展清收不良貸款工作，依據(jù)借款戶的實(shí)際狀況，分別實(shí)行當(dāng)場(chǎng)調(diào)解、當(dāng)場(chǎng)開(kāi)庭、當(dāng)場(chǎng)審理、當(dāng)場(chǎng)判決、當(dāng)場(chǎng)執(zhí)行的清收方法，同時(shí)干脆和借款人收取訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)，削減農(nóng)村信用社預(yù)交訴訟費(fèi)的壓力，清收效果明顯。

二、財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行狀況及分析

財(cái)務(wù)收入增加較快，經(jīng)營(yíng)效益明顯提高。

一是年末實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)總收入3862萬(wàn)元，同比增加1076萬(wàn)元，增幅%；其中：貸款利息收入3388萬(wàn)元，占總收入的%，較去年同期增加1211萬(wàn)元，增幅%；金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入381萬(wàn)元，占總收入的%，較去年同期削減163萬(wàn)元；手續(xù)費(fèi)收入68萬(wàn)元，占總收入的%，較去年同期增加40萬(wàn)元，增幅%；其他營(yíng)業(yè)外收入25萬(wàn)元，占總收入的%，較去年同期削減11萬(wàn)元。

二是年末實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)總支出3644萬(wàn)元，同比增加1073萬(wàn)元，增幅%；其中：利息支出908萬(wàn)元，占支出總額的%，同比增加140萬(wàn)元；金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出111萬(wàn)元，占總收入的%，同比削減140萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)費(fèi)用1493萬(wàn)元，占支出總額%，同比增加469萬(wàn)元；手續(xù)費(fèi)支出230萬(wàn)元，占支出總額的%，同比增加163萬(wàn)元；其他營(yíng)業(yè)支出710萬(wàn)元，占總支出%，同比增加366萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)稅金及附加188萬(wàn)元，占支出總額的%，同比增加71萬(wàn)元。

三是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)676萬(wàn)元，比上年末增加231萬(wàn)元，增幅%，其中：賬面利潤(rùn)218萬(wàn)元，同比增盈3萬(wàn)元，同比增幅%，計(jì)提呆賬打算541萬(wàn)元，同比增加301萬(wàn)元，增幅%；年末人均利潤(rùn)達(dá)萬(wàn)元，比上年同期人均增加萬(wàn)元，增幅%，低于全區(qū)人均水平萬(wàn)元。

四是資金頭寸。截止12月末，全轄?zhēng)齑娆F(xiàn)金及業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金余額為3241萬(wàn)元、存放中心銀行款項(xiàng)19033萬(wàn)元、存放其它同業(yè)2606萬(wàn)元，除去法定打算金12%部分7656萬(wàn)元，資金頭寸為17225萬(wàn)元，再去除拆借區(qū)聯(lián)社金3000萬(wàn)元等，可用資金還有14225萬(wàn)元。

五是其他財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行狀況。截止12月末，應(yīng)付利息余額為688萬(wàn)元，應(yīng)付利息備付率為%；呆賬打算金余額為1295萬(wàn)元，呆賬打算金占加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例為%；資產(chǎn)利潤(rùn)率為1%，較去年同期上升個(gè)百分點(diǎn)；資產(chǎn)費(fèi)用率為%，比年初提高個(gè)百分點(diǎn)；業(yè)務(wù)宣揚(yáng)費(fèi)比例為‰；業(yè)務(wù)款待費(fèi)比例為‰；固定資本比率為%，比年初上升個(gè)百分點(diǎn)；收入費(fèi)用率為%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)；百元貸款收息率%，比年初上升個(gè)百分點(diǎn)。

三、負(fù)債成本有所改觀

年末各項(xiàng)存款達(dá)億元，其中：定期存款億元，占存款總額的%，比年初削減個(gè)百分點(diǎn)；活期存款億元，占存款總額的%，比年初增加個(gè)百分點(diǎn)，低成本存款在年初工作水平上，有所提高，尤其是對(duì)公存款年末余額億元，比年初增加億元，增幅%，負(fù)債成本下降率有所改觀。

從以上經(jīng)營(yíng)成果看，本年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況比上年末明顯提高，這是聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)，全轄干部職工共同拼搏工作的結(jié)果。

四、存在問(wèn)題及影響因素

撥備提取不足，財(cái)務(wù)包袱較大。年末按五級(jí)分類應(yīng)提未提的貸款損失打算3617萬(wàn)元。

非生息資金占用大，影響盈利水平提高。年末非生息資金占用5073萬(wàn)元，占非信貸資產(chǎn)總額的%，其中金額較大的項(xiàng)目有現(xiàn)金3241萬(wàn)元；固定資產(chǎn)凈值1423萬(wàn)元，抵債資產(chǎn)870萬(wàn)元；無(wú)形資產(chǎn)114萬(wàn)元；遞延資產(chǎn)208萬(wàn)元。

固定資本比率不降反升。年末固定資本比率比年初上升個(gè)百分點(diǎn)。依據(jù)統(tǒng)一法人清產(chǎn)核資賬務(wù)調(diào)整的影響，通過(guò)公共積累沖銷(xiāo)歷年虧損掛賬，使核心資本削減，固定資本比率上升。

由于統(tǒng)一法人賬務(wù)的合并，金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收支中的社內(nèi)存放和社內(nèi)調(diào)劑均不再計(jì)息，因此，金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收支同比削減了140多萬(wàn)元。

存款利率調(diào)整的影響。利息支出在存款利率上調(diào)、存款上漲的狀況下計(jì)提應(yīng)付利息的增加，利息支出較上年同期增加140萬(wàn)元。

營(yíng)業(yè)費(fèi)用額增幅較大。年末營(yíng)業(yè)費(fèi)用增幅%，高于財(cái)務(wù)收入增幅個(gè)百分點(diǎn)。其主要緣由是今年按規(guī)定攤銷(xiāo)遞延資產(chǎn)加強(qiáng)費(fèi)用262萬(wàn)元，其中攤銷(xiāo)平安防衛(wèi)費(fèi)100、網(wǎng)點(diǎn)裝修80萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)費(fèi)用增加額的%。

五、今后工作

做實(shí)利潤(rùn)，增提撥備，消化包袱。要將撥備提取、消化財(cái)務(wù)包袱等工作作為常規(guī)性工作來(lái)抓，要抓緊、抓實(shí)、抓出成效；仔細(xì)編制好不良貸款率、撥備足夠率、資本足夠率三年或五年達(dá)標(biāo)規(guī)劃，要制定切實(shí)可行的撥備提取、消化等指標(biāo)達(dá)標(biāo)安排，按年分季落實(shí)，確保達(dá)標(biāo)安排按期完成，增加風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)實(shí)力。

加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)管理，削減非生息資金占用。一是抓好固定資產(chǎn)處置。今年重點(diǎn)對(duì)閑置固定資產(chǎn)做好清理處置工作，并制定處置安排