某工程有限公司低值易耗品管理辦法

某工程有限公司低值易耗品管理辦法?一、總則（一）目的為了加強某工程有限公司（以下簡稱"公司"）低值易耗品的管理，規(guī)范低值易耗品的采購、使用、保管及處置等行為，合理控制費用支出，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各項目部、分公司等部門。（三）定義低值易耗品是指單位價值在規(guī)定標準以下，使用年限在一年以內(nèi)，不能作為固定資產(chǎn)的勞動資料。包括一般工具、專用工具、替換設(shè)備、管理用具、勞動保護用品等。二、管理職責(zé)（一）采購部門1.根據(jù)各部門需求計劃，負責(zé)低值易耗品的統(tǒng)一采購工作。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量、價格和交貨期。3.負責(zé)采購物資的驗收、入庫手續(xù)辦理，并及時將相關(guān)憑證傳遞給財務(wù)部門。（二）使用部門1.負責(zé)編制本部門低值易耗品需求計劃，并提交給采購部門。2.嚴格按照規(guī)定使用低值易耗品，做好日常保管和維護工作，確保其正常使用。3.定期對本部門的低值易耗品進行盤點，及時反饋盤盈、盤虧情況。（三）倉庫管理部門1.負責(zé)低值易耗品的驗收入庫、保管、發(fā)放等工作。2.建立健全低值易耗品庫存臺賬，定期進行盤點，做到賬實相符。3.對庫存低值易耗品的數(shù)量、質(zhì)量等進行檢查，及時處理積壓、報廢物資。（四）財務(wù)部門1.負責(zé)審核低值易耗品采購計劃及相關(guān)費用支出，進行賬務(wù)處理。2.會同相關(guān)部門定期對低值易耗品進行清查盤點，監(jiān)督管理工作的執(zhí)行情況。3.依據(jù)盤點結(jié)果進行相應(yīng)的財務(wù)調(diào)整，確保賬實相符。三、采購管理（一）需求計劃編制1.各使用部門應(yīng)于每年末根據(jù)下一年度工作任務(wù)和實際需求，編制本部門低值易耗品需求計劃，詳細注明物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等信息。2.需求計劃經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至采購部門。（二）采購審批1.采購部門收到各部門需求計劃后，進行匯總整理。對于價值在[X]元以下的采購項目，由采購部門負責(zé)人審批；對于價值超過[X]元的采購項目，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)審批后的采購計劃作為采購工作的依據(jù)。（三）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，選擇具有良好信譽、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商進行合作。2.定期對供應(yīng)商進行評估，如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在產(chǎn)品質(zhì)量問題、交貨延遲等情況，應(yīng)及時采取措施，如警告、暫停合作或取消合作資格等。（四）采購合同簽訂1.采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式等條款。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門、倉庫管理部門等相關(guān)部門備案。（五）采購驗收與入庫1.低值易耗品到貨后，采購部門應(yīng)通知倉庫管理部門和使用部門共同進行驗收。2.驗收人員按照采購合同及相關(guān)標準對物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等進行檢查，填寫驗收單。驗收合格的物資辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的物資應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決。3.倉庫管理部門根據(jù)驗收單辦理入庫手續(xù)，將物資存入相應(yīng)倉庫，并在庫存臺賬上記錄入庫日期、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息。四、使用與保管（一）領(lǐng)用登記1.使用部門需領(lǐng)用低值易耗品時，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，到倉庫管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.倉庫管理部門根據(jù)領(lǐng)用申請表發(fā)放物資，并在庫存臺賬上登記發(fā)出日期、領(lǐng)用部門、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，同時要求領(lǐng)用人簽字確認。（二）使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)嚴格按照低值易耗品的使用說明書或操作規(guī)程使用，確保其正常運行和使用壽命。2.對于專用工具等低值易耗品，使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)保管和使用，避免因使用不當(dāng)造成損壞。3.在使用過程中，如發(fā)現(xiàn)低值易耗品出現(xiàn)故障或損壞，使用部門應(yīng)及時維修或報告相關(guān)部門進行處理。（三）保管責(zé)任1.各使用部門應(yīng)對本部門領(lǐng)用的低值易耗品負責(zé)保管，指定專人負責(zé)日常管理，確保物資安全、完整。2.倉庫管理部門應(yīng)按照物資的性質(zhì)、特點等合理安排存放位置，做好防潮、防火、防盜等工作，定期對庫存物資進行檢查和盤點。五、盤點與清查（一）盤點計劃1.財務(wù)部門會同倉庫管理部門、使用部門制定年度低值易耗品盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員分工等。2.盤點計劃應(yīng)報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。（二）盤點實施1.盤點人員按照盤點計劃對低值易耗品進行實地盤點，記錄實際數(shù)量、規(guī)格型號、存放地點等信息。2.盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫盤點差異表，注明差異物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、差異原因等。（三）盤點結(jié)果處理1.盤點工作結(jié)束后，財務(wù)部門根據(jù)盤點結(jié)果編制盤點報告，對盤盈、盤虧情況進行分析說明，并提出處理建議。2.對于盤盈的低值易耗品，經(jīng)查明原因后，如屬于入賬錯誤或其他正常原因，可調(diào)整相關(guān)賬目；對于盤虧的低值易耗品，如屬于保管不善等人為原因造成的，由責(zé)任人負責(zé)賠償；如屬于正常損耗等原因造成的，經(jīng)審批后核銷。3.財務(wù)部門根據(jù)盤點報告進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保賬實相符。六、報廢與處置（一）報廢鑒定1.低值易耗品因磨損、損壞、技術(shù)淘汰等原因無法繼續(xù)使用時，使用部門應(yīng)及時填寫報廢申請表，注明報廢物資名稱、規(guī)格型號、購置日期、報廢原因等信息，并提交至倉庫管理部門。2.倉庫管理部門會同財務(wù)部門、技術(shù)部門等相關(guān)人員對報廢物資進行鑒定，確認是否符合報廢條件。（二）報廢審批1.對于價值在[X]元以下的報廢物資，由倉庫管理部門負責(zé)人審批；對于價值超過[X]元的報廢物資，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)審批后的報廢申請表作為報廢處置的依據(jù)。（三）報廢處置1.經(jīng)批準報廢的低值易耗品，倉庫管理部門應(yīng)及時進行清理，并按照公司相關(guān)規(guī)定進行處置。2.對于有殘值的報廢物資，可通過變賣等方式回收殘值，回收款項交財務(wù)部門入賬。3.報廢處置過程中，應(yīng)做好記錄，包括報廢物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置方式、回收金額等信息。七、核算與監(jiān)督（一）核算要求1.財務(wù)部門應(yīng)按照《企業(yè)會計準則》等相關(guān)規(guī)定，對低值易耗品的采購、領(lǐng)用、攤銷、報廢等進行準確的賬務(wù)核算。2.低值易耗品的采購成本包括購買價款、相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于采購成本的費用。3.低值易耗品可采用一次攤銷法或五五攤銷法進行攤銷，具體攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對低值易耗品的管理情況進行監(jiān)督檢查，包括采購計劃執(zhí)行情況、驗收與入庫情況、使用與保管情況、盤點與