倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理辦法

1、STANDARD PERATION PROCE程序工作指導(dǎo)書(shū)DOCUMENT NO. 文件編號(hào)WI-MEW-EFFECTIVE DATE 生效日 期2010.08.30VERSION版次A1PAGE頁(yè)次1 OF 5SUBJECT主題倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理辦法ORIGINATOR起草 人APPROVED BY 核準(zhǔn)人PAGE NO.1234567891011VERSIONA1A1A1A1A1DATE8.108.108.108.108.101. 目的：為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益，防止資產(chǎn)流失，堅(jiān)持“統(tǒng)一政策、責(zé)任到人、物盡其用”的原則，參照財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理辦法，結(jié)合公司相關(guān)管理規(guī)定，制定本辦 法。2.

2、 適用范圍：對(duì)公司所有資產(chǎn)管理3. 定義：無(wú).4. 權(quán)責(zé)：4.1. 使用單位：根據(jù)本單位實(shí)際需要提出申購(gòu)需求。4.2. 采 購(gòu) 部：根據(jù)使用單位（部門(mén)）提出之申購(gòu)需求進(jìn)行采購(gòu)。4.3. 倉(cāng) 庫(kù)：對(duì)采購(gòu)回廠之物資進(jìn)行驗(yàn)收、保管及發(fā)放。4.4. 財(cái)務(wù)及管理部：公司資產(chǎn)的監(jiān)督管理。4.5. 工程技術(shù)部：公司資產(chǎn)的鑒定評(píng)估。5. 相關(guān)文件：無(wú)倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理辦法PAGE NO.2 OF 5VERSIONA1DATE2010.8.106. 作業(yè)內(nèi)容：6.1. 資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)。6.1.1 倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一管理公司所有資產(chǎn)，公司財(cái)務(wù)及行政管理部為資產(chǎn)的監(jiān)督管理部門(mén)，倉(cāng)庫(kù)每月配合財(cái)務(wù)部定期檢查各種資產(chǎn)的使用情況。6

3、.1.2 .公司行政管理部作為資產(chǎn)一級(jí)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行綜合管理，對(duì)部門(mén)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和考核，并向公司匯報(bào)情況。6.1.3 公司財(cái)務(wù)部作為資產(chǎn)的監(jiān)督管理部門(mén)，主要負(fù)責(zé)資產(chǎn)的核查，做到賬實(shí)相符，保證公司部門(mén)資產(chǎn)合理管理，防止資產(chǎn)流失。6.1.4. 資產(chǎn)使用部門(mén)，負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常管理。部門(mén)主要負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)資 產(chǎn)管理工作負(fù)責(zé)，并根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模配備思想素質(zhì)好、責(zé)任心強(qiáng)的專（兼） 職資產(chǎn)管理員，確保所管資產(chǎn)的安全、完整。資產(chǎn)管理員要力求穩(wěn)定，工 作發(fā)生變動(dòng)時(shí)必須完備交接手續(xù)，并報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。6.1.5. 公司實(shí)行資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，在資產(chǎn)

4、投資預(yù)算、購(gòu)置、驗(yàn)收、付款、使用、處置等管理環(huán)節(jié)中，應(yīng)當(dāng)做到職責(zé)明 確、相互制約、手續(xù)完備。6.2. 資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)及分類（參照財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理規(guī)定）6.2.1. 單臺(tái)件價(jià)值在100元以上（含100元）2000元以下,且耐用期限在1年以上并能獨(dú)立使用的一般儀器設(shè)備，稱列管資產(chǎn)。6.2.2. 單臺(tái)件價(jià)值在2000元以上（含2000元）,且耐用期限在1年以上并能獨(dú)立使用 的一般儀器設(shè)備、車輛、房屋等其他稱固定資產(chǎn)。6.3.資產(chǎn)賬務(wù)管理6.3.1. 資產(chǎn)入賬手續(xù)的辦理1）廠商送到倉(cāng)庫(kù)之物品，應(yīng)明確標(biāo)識(shí)所送物品的名稱，規(guī)格，數(shù)量，對(duì)于物 料混裝分辯不清、標(biāo)識(shí)不清，倉(cāng)庫(kù)不予以辦理入庫(kù)手續(xù)。2）倉(cāng)管員根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的

5、請(qǐng)購(gòu)單及廠商送貨單據(jù)填寫(xiě)入庫(kù)單驗(yàn)收入庫(kù)， 如為申請(qǐng)單位有特別要求的物品，還需通知申請(qǐng)單位相關(guān)人員現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)， 經(jīng)確認(rèn)符合要求之后倉(cāng)管員再行點(diǎn)收入庫(kù)。3）倉(cāng)管員在對(duì)物品進(jìn)行驗(yàn)收時(shí)，根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單認(rèn)真審核物品名稱、規(guī)格、 數(shù)量及價(jià)格資料，清點(diǎn)數(shù)量并填寫(xiě)入庫(kù)單，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管審核后進(jìn)行入 庫(kù)入帳。入庫(kù)單一式四聯(lián)，分別由倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)、供應(yīng)商和財(cái)務(wù)部留存。4）采用租借方式入倉(cāng)的物品，根據(jù)租借合同或租借送貨單據(jù)認(rèn)真審核物品名 稱、規(guī)格、數(shù)量，區(qū)分入庫(kù)入帳。倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理辦法PAGE NO.3 OF 5VERSIONA1DATE2010.8.106.32資產(chǎn)發(fā)放及管理1）倉(cāng)管員必須合理規(guī)劃設(shè)置各類物品的放置區(qū)域，按物品種

6、類區(qū)分?jǐn)[放，并及時(shí)登記建立相對(duì)應(yīng)的明細(xì)賬簿和賬卡。2）做好各類物料和產(chǎn)品的日常核查工作，倉(cāng)庫(kù)保管員必須對(duì)各類庫(kù)存物資每月進(jìn)行檢查盤(pán)點(diǎn)，并做到賬、物、卡三者一致。3）對(duì)于倉(cāng)庫(kù)的日常管理，倉(cāng)管員應(yīng)保證整齊、清潔，還應(yīng)注意防火、防銹、 防霉等防范措施。4）倉(cāng)管員應(yīng)該具備強(qiáng)烈的責(zé)任心，在日常清理中發(fā)現(xiàn)材料物資賬實(shí)不符時(shí)， 必須上報(bào)其直接上級(jí)及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，不得隱瞞事實(shí)，否則一經(jīng)查出，倉(cāng) 管員應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具體視情節(jié)給予經(jīng)濟(jì)處罰并通報(bào)全公司。5）倉(cāng)管員工作異動(dòng)時(shí)必須辦理移交手續(xù)，以保證賬實(shí)相符。6）各類資產(chǎn)的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。7）資產(chǎn)使用部門(mén)在領(lǐng)用公司資產(chǎn)時(shí)，需填寫(xiě)領(lǐng)料單并且在單據(jù)上注明使 用

7、人或者保管人姓名，經(jīng)部門(mén)主管及財(cái)務(wù)部門(mén)主管簽審后，送交倉(cāng)庫(kù)主管 審核方可到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用及辦理出庫(kù)手續(xù)。8）倉(cāng)管員按資產(chǎn)使用或保管部門(mén)及人員建立部門(mén)（人員）物資動(dòng)態(tài)卡， 部門(mén)（人員）在領(lǐng)用和退還時(shí)均需在部門(mén)（人員）物資動(dòng)態(tài)卡上登記 并簽名確認(rèn)。9）倉(cāng)庫(kù)管理員每月3日前整理匯總完上月公司資產(chǎn)庫(kù)存及使用狀況資料，并用郵件的方式傳發(fā)給財(cái)務(wù)及相關(guān)部門(mén)，財(cái)務(wù)及相關(guān)使用部門(mén)對(duì)匯總資料進(jìn) 行監(jiān)督審核。使用部門(mén)收到資料后，認(rèn)真核對(duì)清盤(pán)本部門(mén)資產(chǎn)，如有異常 立即知會(huì)倉(cāng)庫(kù)管理員，并會(huì)同倉(cāng)庫(kù)管理員一起查明異常原因，如確屬倉(cāng)庫(kù)管理員統(tǒng)計(jì)有誤，立即修改并重新轉(zhuǎn)發(fā)給財(cái)務(wù)及相關(guān)部門(mén)。如各使用部門(mén) 沒(méi)有提出異常，則等同于默認(rèn)相關(guān)資

8、產(chǎn)狀況。6.3.3. 資產(chǎn)使用管理1）各部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)的使用管理，建立健全資產(chǎn)使用效益考評(píng)體系，促進(jìn)部門(mén)科學(xué)、合理利用資產(chǎn)；生產(chǎn)技術(shù)部門(mén)應(yīng)指導(dǎo)并監(jiān)督使用部門(mén)（人員）定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行必要的保養(yǎng)及維護(hù)，使能保證或延長(zhǎng)公司資產(chǎn)的正常使用 時(shí)間及效益。2）公司資產(chǎn)實(shí)行定期清查盤(pán)點(diǎn)制度，公司財(cái)務(wù)部和倉(cāng)庫(kù)每半年開(kāi)展一次資產(chǎn) 清查盤(pán)點(diǎn)工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3）各部門(mén)每月定期清查清理本部門(mén)存在的閑置公司資產(chǎn)，并將閑置的公司資 產(chǎn)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)保管（屬大件的閑置公司資產(chǎn)指明存放地點(diǎn)）。4）各部門(mén)必須建立健全登記審批制度，加強(qiáng)對(duì)因工作需要配備給個(gè)人使用的 資產(chǎn)的管理，嚴(yán)格履行領(lǐng)用和交還手續(xù)，確保其安全完整。倉(cāng)

9、庫(kù)資產(chǎn)管理辦法PAGE NO.4 OF 5VERSIONA1DATE2010.8.105）領(lǐng)用公司資產(chǎn)的部門(mén)，在發(fā)生人事變動(dòng)時(shí)，應(yīng)完清資產(chǎn)交還手續(xù)，并經(jīng)所 在部門(mén)資產(chǎn)管理員、部門(mén)負(fù)責(zé)人及倉(cāng)庫(kù)保管員簽字確認(rèn)后，人事部門(mén)方予辦 理相關(guān)手續(xù)。6）領(lǐng)用了公司資產(chǎn)的員工，應(yīng)在離職前完清交還手續(xù)并經(jīng)所在部門(mén)資產(chǎn)管理 員和部門(mén)負(fù)責(zé)人及倉(cāng)庫(kù)保管員簽字確認(rèn)后，方予辦理離職手續(xù)。6.34 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥手續(xù)的辦理公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥時(shí)，由調(diào)出部門(mén)填寫(xiě)“退料單”，調(diào)入部門(mén)填寫(xiě)“領(lǐng)料單”并在單據(jù)上注明使用人或者保管人姓名，呈報(bào)公司財(cái)務(wù)及管理部，按程 序?qū)徟?、調(diào)入部門(mén)確認(rèn)后，辦理相關(guān)手續(xù)，嚴(yán)禁私自挪用或轉(zhuǎn)移公司任 何資產(chǎn)

10、。6.4. 公司資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損手續(xù)的辦理6.4.1. 公司資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)的辦理1）由相關(guān)部門(mén)保管或使用需報(bào)廢的公司資產(chǎn)，由部門(mén)保管或使用人員填寫(xiě)公 司資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表提出申請(qǐng)，經(jīng)公司技術(shù)部門(mén)及財(cái)務(wù)管理部門(mén)檢查確認(rèn)， 按規(guī)定程序和權(quán)限呈報(bào)核準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢。2）由倉(cāng)庫(kù)保管需報(bào)廢的公司資產(chǎn)，由倉(cāng)庫(kù)保管人員填寫(xiě)公司資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表提出申請(qǐng)，經(jīng)公司技術(shù)部門(mén)及財(cái)務(wù)管理部門(mén)檢查確認(rèn)，按規(guī)定程序和權(quán)限呈報(bào)核準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢。3）房屋及構(gòu)筑物拆除時(shí)，房屋及構(gòu)筑物的管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司批文，填寫(xiě)公司資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表提出申請(qǐng)，按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)審批后由公司行政管理部組 織拆除和辦理注銷手續(xù)。4）因被盜而損失的公司資產(chǎn)（保管不當(dāng)除外），使用部門(mén)必須提交書(shū)面報(bào)告，證明不屬管理不當(dāng)而被盜的，經(jīng)本部門(mén)資產(chǎn)管理員和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)公司行政管理部及財(cái)務(wù)部門(mén)審核，經(jīng)公司審批同意免予賠償后，辦理資產(chǎn)注 銷手續(xù)。5）因自然災(zāi)害或不可抗力因素造成的公司資產(chǎn)損失，由部門(mén)提供合法的證明 材料，報(bào)公司行政管理部及財(cái)務(wù)部門(mén)審核， 經(jīng)公司審批同意免予賠償后，辦 理固定資產(chǎn)注銷手續(xù)。6）因管理措施不到位，造成公司資產(chǎn)被盜或毀損的，有關(guān)部門(mén)和人員要查明原因、明確責(zé)任，并向公司行政管理部及財(cái)務(wù)部門(mén)提供書(shū)面報(bào)告，進(jìn)行賠償處理后，方可辦理固定資產(chǎn)注銷手續(xù)。6.4.2. 公司資產(chǎn)處置管理公司資產(chǎn)的處置，是指公司依照有關(guān)